会计基础工作实地縫

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1、会计基础工作实地考核汇总材料被考核单位：考核组组长：考核组成员:考核等次：证书编号：考核时间:年月日至年月日按照延安市财政局关于开展会计基础工作创建活动实施方案，根据《陕西省会计基础工作规范化考核标准》，市创建活动领导小组决定组织人员开展实地考核工作。一、实地考核工作目标、任务考核工作组通过召开座谈会、查阅资料、考核打分、交换意见等方式，按照规范的流程，统一的标准，开展实地考核工作，发表考核结论，提交考核报告，为认定会计基础工作规范化等次提供依据。二、考核范围（一）全面考核范围：市级部门（单位）、市

2、级部门（单位）所属单位中申报优秀等次的单位及县级优秀等次单位申报市级优秀等次的单位；（二）抽查范围：市级部门所属单位中备案合格等次的单位。三、考核内容会计机构设置及会计人员配备，会计核算，会计监督，内部会计管理制度建设，会计电算化运用等方面。四、考核步骤方法考核工作组在查阅申报资料，听取情况汇报的基础上，对被考核单位创建活动进行整体评估，制定考核方案，明确工作重点；实地查阅凭证、账簿、报表等会计资料，检查制度体系健全情况，根据标准考核逐项量化评分，编制工作底稿,汇集有关问题，发表考核结论；与被考核单

3、位交换意见，撰写并提交考核报告。考核组应当注重搜集被考核单位在会计基础工作规范化方面的经验和做法（文字、影像材料），上报领导小组办公室。实地考核工作完成后，考核工作组按照规定的制式和装订要求，整理装订“会计基础工作实地考核汇总材料”，上报领导小组办公室。五、考核工作报告要求质量要求：考核人员应当按照考核标准，分类填制“会计基础工作考核工作底稿”，做到事实清楚，证据确凿，结论适当，编制、审核、复核，责任清楚，签字齐全。规范性要求：考核工作底稿应当按照统一的格式填写，要求内容完整，记录简洁清楚，项目归集

4、合理，编码连续，标示一致，并与考核评分表相衔接。六、考核工作纪律考核工作组要严格按照党风廉政建设的有关规定和《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》的有关要求开展实地考核工作。市创建活动领导小组考核结论内容包括：市创建活动领导小组根据单位自评、申报情况、实地考核情况集体研究确定考核等次。市创建活动领导小组办公室年月曰参会人员:实地考核情况汇总表序号单位名称组织类型会OW负责人会计人员总数自评/申报/考核情况联^人瞬电话单位自评部门申报实彳粉等次彳盼等次彳盼等次组长：制表：填表日期年月日会计

5、基础工作考核报告被考核单位：证书编号：考核报告时间：年月日金额单位：万元基本情况单位名称下属单位户数主管部门组织类型单位负责人职务主管领导职务电话及手机联系人职务电话及手机单位地址邮政编码被考核单傩本财务状况会iWl构名称机构负责人电话会计人员总数炮持证人数执行会计^度资产总额负债总额净资产总额营业收入财政拨款全年支出聘请会计师事务所名称电话注：①组织类型包括行政单位、事业单位、上市公司、国有公司（企业）、非国有公司（企业）、农村经济组织、民间非营利组织、其他组织；②财务指标均为上年数，财政拨款、全

6、年支出额仅为行政事业单位填列。考核结论及建议内容包括：部门（单位）创建活动基本评价，自评、申报情况，实地考核所做的主要工作，存在的主要问题，评分情况（工作底稿索引）、结论，整改意见及建议。考核工作组组长：年月曰注：《会计基础工作考核工作底稿》及其附件附后。考核结论及建议考核工作组组长：年月日被考核单位意见单位负责人（签字）:单位公章年月日会计基础工作考核工作底稿共页第页证书编号：金额单位：元考核大项：情况摘要:附件主要内容：附件张被考核单位相关人员签证:经办人或主管人员签字：年月日实地考核人员:考核

7、组组长:会计基础工作考核工作底稿附件粘贴处会计人员配备情况统计表序号姓名身份证号码学历职务岗位职称职称证号取得时间AW格证书档案号发WL关考核组长：填表人：填表日期：年月日注：此表为《考核标准》会计机构和会计人员大项必填内容，作为工作底稿组成部分。本表包含设置总会计师单位的总会计师。考核大项考核子项考核依据考核具体内容査阅资料评分说明扣分备注(检查文件文号.凭证编号、说明或工作底稿编号)5S实地考核(-)会计机构设置《会计法》第36条；《规范》第6条(1)未按规定设置会计机构，或在有关机构中未配备会

8、计人员的，扣3分.有关文件、资料(2)未指定会计机构负贵人或会计主管人员的，扣3分.有关文件、资料会计主管人员：指不设会计机构.只在其他机构中设置专职会计人员的单位行使会计机构负责人职权的人员.(3)不具备设置条件，又未委托代理记账机构代理记账的，扫3分。有关文件、资料(二)会计人员任用—会计人员及会计机构负责人《会计法》第38条；《条例》第8.11、12.15条，《规范'第14条(4)聘任未取得会计从业资格证书的人员从事会计工作，扣10分.《会计从业资格证》(5)会