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1、《财务分析与决策》课程作业(-)单项选择題及参考答余1、A企业的短期负债是3,000万元，长期负债2,000万元，所有者权益资本5,000万元,各项长期资产6,000Jj元。该公司的流动资产是：(a)5,000万元(b)4,000万元(c)3,000万元(d)2,000万元2、流动资产不包括：(a)现金(b)应收账款(c)应付账款(d)存货3、流动负债不包括：(a)应付账款(b)1年期银行贷款(c)应付票据(d)应收账款(e)预收款4、流动资产中流动性最强的资产是：(a)现金(b)有价证券(c)应收账款(d)预收款(e)存货5、以下哪些成本属于“非付现成
2、本”？(a)销售费用(b)管理费用(c)利息(d)折旧和摊销(c)维修费川6、A公司的销售收入3,000力元，主营业务成本及税金与附加为1,600A元，销售费用400万元，管理费川300万元，财务费JIJ300万元，折in300万元。该公司的主营业务利润(a)1,400)］元(b)1,000万元(c)700万元(d)400万元(c)100万元7、根据第6题的资料,如杲公司的所得税税率30%,A公司的税厉利润是：(a)980万元(b)700万元(c)490万元(d)280万元(e)70万元8、M公司的总资产为&000万元，固定资产是4,000万元，长期负债
3、3,000万元，短期负债是2,00()万元，因此该公司的所有者权益资木是：(a)4,000万元(b)5,000万元(c)3,000万元(d)6,000万元(e)2,000万元9、W公司本年度经营净现金2,500万元，投资净现金-3,500万元，筹资净现金500万元。上年末公司的现金余额1,0()()万元。问该公司木年末的现金余额是多少？(a)-500万元(b)500Jj"元(c)3,000万元(d)4,000万元(e)2,000万元10、根据第9题，W公司本年度的现金(a)减少500万元(b)增加500万元(c)减少1,000万元(d)增加1,000万元
4、11、2005年度T公司的净利润是1,500万元,利息500万元,折旧和摊销是1,500万元,库存增加300万元，应收账款增加500万元，预付款增加200万元，应付账款增加1,000万元，预收款增加500万元。该公司的经营净现金是(a)2,000万元(b)3,000万元(c)3,500万元(<1)4,000万元(e)5,000万元12、在其他因索不变的情况卜，当一个公司的库存增加，其(d)投资净现金(a)经营净现金增加(b)投资净现金增加(c)经营净现金减少减少(b)权益资木+流动负债二流动资产+长期资产(d)权益资本+流动负债+长期负债=流动资产+长期
5、13、以下哪个表述是正确的？(a)流动资产=流动负债(c)权益资本二总资产+负债资产14、当公司的应收账款增加后，会导致公司的(c)经营净现金减少(f)c和d同时发生(a)经营净现金增加(b)利润增加(d)利润减少(e)a和b同时发生15、在什么条件卜，公司的经营净现金=(净利润+利息+折IH+摊销)？(a)应收账款+存货+预付款二应付账款+预收款(b)应付账款+存货+预收款二应付账款+预付款(c)应收账款+存货+预收款二应付账款+预付款(d)应付账款+存货+预付款二应收账款+预收款(二)简述題解答要点1、简述资产负债表、损益表和现金流量表的作用及其相互
6、关系?2、为什么要编制现金流量表？3、根据损益表，企业的净利润受哪些因素的影响？4、根据现金流量表，企业年末的现金余额和当年经营净现金各受哪些因索的影响？5、资产负债表上的哪些项目将影响企业的经营净现金？如何影响？（三丿微型余例分析及参考答余AB公司美国是一家专门从事服装设计、制造和加工的企业，2004-2005年度的资产负债表、损益表和现金流量表（万美元）如下。请你解读AB公司的资产负债表、损益表和现金流量表，并简述其财务特征。2004-2005年资产负债表资产2005年2004年负债和所有者权益2005年2004年现金4.0612,3821年期借款5
7、,6146,012短期证券投资5,2728,004应付账款14,2947,591应收账款8,960&350预收款6,5125,948预付款512759到期的长期贷款1,8841,516存货47,04136,769流动负债小计2&30421,067流动资产小计65,84656,264长期负债21,05916,975长期资产29,45219.645权益资本45,93537,867总资产95,29875,909负债和所有者权益95,29875,9092003-2005年损益表项目2005年2004年2003年销售净收入215,600153,000140,700
8、减：销售成本129,36491,87981,606毛利8623661,12159
