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1、深圳@@会计事务所SHENXHENPENGSHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS报告书PEPORT中国•深圳SHENZHENCHINA深鹏盛审字【2011】第724号审计报告深圳市飞凌投资有限公司全体股东:我们审计了后附的深圳市@@投资有限公司(以个简称贵公司)财务报表,包括2010年12月31日资产负债表、201()年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实
2、施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致财务报表重
3、大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、导致保留意见的事项深圳市飞凌投资有限公司2010年12月31日现金余额83.07万元,由于审计条件受限制,我们无法实施监盘以及其他审计程序,以获取充分、适当的审计证据。四、审计意见我们认为,除了前段所述事项可能产生的影响
4、外,贵公司财务报表已按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的业务活动成果和现金流量。屮国注册会计师:深圳市@@会计师事务所(普通合伙)屮国注册会计师:2011年6月8日中国深圳深圳市@@投资有限公司资产负债表资产附注年初数期未数流动资产:货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付账款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计长期投资:长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产
5、:固定资产原价减:累计折旧固定资产净值减:固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计无形资产及其他资产无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计递延税款:递延税款借项资产总计深圳市@@投资有限公司资产负债表(续)负债及所有者权益(或股东权益)附注年初数期未数流动负债:短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计递
6、延税项:递延税款贷项负债合计少数所有者权益(或股东权益)所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)减:已归还投资实收资本(或股本)净额资本公积盈余公积其中:法定公益金未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债及所有者权益(或股东权益)总计深圳市@@投资有限公司利润及利润分配表2010年度单位:人民币元项目附注本年累计数上年累计数一、主营业务收入减:主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润(亏损以(-“号填列)力h其他业务利润(亏损以(-“号填列)减:营业费用管理费用财务费用三、营业利润(亏损以(-“号填列)力山
7、投资收益(亏损以(-“号填列)补贴收入营业外收入减:营业外支岀力口:以前年度损益调整四、利润总额(亏损以(-“号填列)减:所得税少数所有者权益力口:未确认的投资损失五、净利润(亏损以(-“号填列)力山年初未分配利润盈余公积补亏其仙转入六.可供分配的利润:减:提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资七、可供投资者分配的利润减:应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本(或股本)的普通股股利八、未分配利润深圳市@@投资有限公司现金流量表项目金额一、经营活动产生的
8、现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形
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