附件4科技计划项目审计案例-湖南省科技厅

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1、附件4科技计划项目审计案例（案例未经授权，不得随意转载）一、项目基本情况A公司与省科技厅签订“XXXXXXX技术研究与应用”（项目名称）湖南省科技重大专项项目合同书的时间为2013年1月，项目合同约定起止时间：2013年1月至2015年12月；项目负责人:张三；项目任务合同书中规定的项目牵头承担单位为A公司，其他项目承担单位2家分别为：B大学、C研究所。项目主要参加人员包括：A公司4人；B大学3人；C研究所3人。二'项目预算批复情况A公司与省科技厅签订《预算书》约定合同书规定的总经费预算为1,500

2、.00万元，其中：专项经费500.00万元，其中A公司300万元，E大学100万元，C研究所100万元。配套经费1000万元，其中A公司配套600万元，B大学配套200万元，C研究所配套200万元。专项经费明细预算为：设备费100万元，材料费80万元，测试化验加工费70万元，燃料动力费45万元，差旅费20万元，会议费20万元，国际合作与交流费20万元，出版/文献/信息传播/知识产权事务费20万元，劳务费30万元，专家咨询费20万元，其他支出30万元，间接费用45。A公司等三家单位的专项经费明细预算按

3、照各自所占专项经费比例分摊。其他渠道经费明细为：A公司600万元，合作单位B大学、C研究所各200万元，用于本单位的设备购置及材料费支出。三、课题实施情况该项目共启动3个子项目，有3家单位参加。它们是A公司，B大学，C研究所。参加项目研究总人数达85人，其中高级职称有50人，博士学位有24人；各执行单位按计划保证了任务的实施，人员结构合理,人员都能到位开展工作；课题总体按计划进度进行，个别任务安排从服务于最终目标的实现上有局部调整，在某些关键技术的研究上有突破，基本完成了合同规定的技术指标。项目共获

4、得计算机软件著作权登记23个以上，其中包括各类领域构件在15个左右；出版有关专著3本，申请实用新型专利2项，推荐行业标准3个，发表各类研究论文超过10篇（含已经投稿的），培养复合型的研究生在15人以上。其中博士生4人，培养复合型的研究人员达15人左右，尤其是建立了生产性示范基地，为“十三五”全面深入研究和应用相关技术奠定了坚实的基础。为了加强财务管理，建立良好的内部运行机制，A公司等单位制定内部控制管理办法。规定项目或开发组日常费用，一次支出在3,000.00元（开发采购原料在10000元）以内由项

5、目负责人签批。超过3,000.00元负责人签批后报主管副总签批，超过10,000.00元负责人签批后报总经理签批。项目、开发及其他部门支付劳务费，由主管副总签批。项目实行《科研经费账本》（以下简称“账本”）制度。账本由项目负责人保管，报账时经办人必须携带“账本”，根据票据填写费用分割单。经会计核对无误后，由经办人按分割单记入各课题“账本”。“账本”必须与会计账保持一致；水、电、暖和电话费等支出，由办公室按规定统一办理支付手续。每年12月10日前将使用公司负责人签字、主管副总签批的费用分摊表，交财务部

6、进行分摊核算。A公司收到科技经费的情况：金额单位：万元收款日期收款金额备注2013.3.1200.00湘科发财字（2013）109号预算文件2014.5.1200.00湘科发财字（2014〕112号预算文件2015.6.1100.00湘科发财字（2015〕108号预算文件合计500.00专项经费拨付情况，A公司具体拨款时间及金额见下表:金额单位：万元拨款日期拨款金额收款单位名称2013.9.1150.00B大学2013.12.1150.00C研究所2014.9.1130.00B大学2014.9.11

7、30.00C研究所2015.9.1220.00B大学2016.1.1220.00C研究所合计200.00配套经费预算1000万元，在项目执行期间A公司列入该项目设备费300万元，材料费支出300万元；B大学以设备折旧的形式列入配套经费100万元，材料费支出100万元；C研究所将其他项目设备费列入100万元，材料费支出100万元。A公司项目经费实际使用情况：单位：万元经费科目预算数单位自报决算数备注设备费400400含配套资金300万元，该单位用自有资金购置项目研究用设备200万元，其他项目购置的设备

8、100万元，专项经费购置100万元，其中A设备由原来的H・007型号，更改为H・008型号。材料费340319单笔购置材料费5万以上的63笔，合计支出315万元，零星支出4万元，其中10万元用于基地建设所需水泥，10万元用于购置办公用品。测试化验加工费3036原支付给***农科院加工费20万元，现支付给*和农产品公司，无协议或合同；付给XX大学老师（课题负责人之一）测试费5万元，用现金支付且无合同协议。燃料动力费2020列支项目2012年的水电费10万元；分摊办公室水