【精品】预算管理制度

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1、1.0总则1.1全而预算管理的「I的为推动全面预算筲理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，事项公司经营目标。根据公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。1.2全而预算管理的任务全而预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，吋提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1.2.1推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合，通过编制全而预算,细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列的计划安排，对战略规划与年度经营计划的监控执行。1.2.2为绩效管理提供制度依据。通过全而预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设

2、立行为标准，明确工作努力的方向，促进其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。1.2.3强化爭小控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。1.2.4加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致，通过全员参与、全方位和全过程预算管理体系的设计，事项对公司整体经营活动的事前规划，事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。1.2.5促进资源优化配置，通过编制公司全血预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所

3、需的方法与途径，并对M场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。1.3全曲预算管理的范围一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。1.4全面预算管理体系的模式根据公司的实际经验条件和管理特点,全面预算的重点是口标利润,采取以成木控制为核心的全面预算管理模式，以销定产、以产促销，提升企业内部管理水平，提升企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最人限度地实现公司经验目标利润。2.0全而预算的管理体制与纽织体系2.1全而预算管理体制公司实行统一规划，逐级管理的全而预算管理体制，确

4、定一下管理原则：2.1.1统一规划原则。全面预算H标有公司统一规划，并与公司经营H标相一致,各级预算必须服从于公司的战略目标和经营目标。2.1.2分级管理原则。全而预算口标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全而预算指标由公司各级部门负责落实，各部门对各归口的业务做预算,并对预算负责，公司统一对各部门全面预算执行情况分析考核。2.1.3适度性原则。遵循实爭求是的原则，防止低估或高估预算目标，增产介乎而和增收开支并重，保证预算在执行过程总切实可行。2.1.4上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。2.1.5不调整原则。预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保

5、证预算的严肃性与合法性。2.2全而预算管理的组织体系全面预算管理的组织体系以全面预算管理委员会，跨部门设立预算责任网络。全面预算管理的组织机构包括：总经办、全面预算管理委员会、全面预算责任网络。2.3董事长董事长是全而预算管理的最高决策人，董事长依据公司的发展战略，结合公司的期望收益，经营环境、经营计划等因素审议、批准公司上报的年度全而预算方案及其调整方案，并通过董事长授权全而预算管理姿员会组织制定、下达正式年度全而预算方案及其调整方案。2.4总经理总经理负责组织制定公司全而预算管理制度及预算方案，负责将公司年度经营计划落实在公司全面预算方案中，负责组织实施经董事长

6、批准通过的预算方案及英调整方案，并对预算方案的执行负最终责任。2.5全面预算管理委员会全而预算管理委员会是实施公司全而预算管理的最高决策咨询机构，以预算会议的形式审议各项预算事项，为非常设机构。全而预算管理委员会山公司董事长在内的领导班子纽成：委员会主任山公司董事长担任，委员会委员由业务、生产、人力资源、财务、品质部门主管领导组成。全而预算管理委员会设秘书一名，由财务预算主管担任。全面预算管理委员会在董事长的授权下行使以下职责：2.5.1组织拟订公司预算管理办法及相关制度、年度预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序、预算执行监

7、控方法，报董事长批准；2.5.2组织召开质询会，对预算主管提交的各部门预算草案和公司整体预算草案提出质询，并就必要的修改与调整提出建议；2.5.3市议全面预算主管提交的公司全血预算草案、各部门年度预算草案和调整草案，并上报董事长审批。2.5.4审议全面预算主管提高的公司季度滚动全面预算草案和各部门季度滚动预算草案；2.5.5审查、分析预算执行分析报告，提出改善措施；2.5.6在董事长授权下协调、裁定公司的编制，执行过程中各部门发生的中断冲突；2.5.7审议与全而预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法。2.6全而预算管理委员会的议事规则全面预算管理委员会通过定期召开会议