现金及票据管理标准

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1、广州珠江电厂文件穗电…〔-2009〕••期”号关于重新印发《现金及票据管理标准》的通知各部门：现T将-重■薪修的一《「现T金爰票据箸理标准》一^络给钳B,请遵照执行，原标准同时废止。特此通知。广州珠江电厂企业标准现金及票据管理标准Q/ZD-202.204-2009代替Q/ZD-202.204-20061范围本标准规定了广州珠江电厂现金及票据管理的管理内容要求与方法、报告和记录。本标准适用于广州珠江电厂现金及票据的管理。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误

2、的内容）或修订版均不适用于木标准，然而，鼓励根据木标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。《中华人民共和国会计法》国务院颁发的《现金管理暂行条例》合资公司的《财务审批及资金支付管理制度》3管理职责财务部是现金及票据的归口管理部门，负责对电厂现金及票据的收入、支出和库存进行的管理，必须严格遵守国家的有关法律、法规，确保资金运作的安全。4管理内容要求与方法4.1现金管理4.1.1现金使用范围：除发放员工补贴、员工差旅费借支、员工报销医药费用、对外支付个人劳务报酬和其他零星报销支出、

3、电厂接待费借支5000元以下的支出可使用现金和现金支票外，其余支出一律使用转帐支票或委托银行何款方式。4.1.2现金使用的规定4.1.2.1提取现金时，由出纳填写“提现申请表”，经财务总监批准后交会计填制提现的记账凭证然后开出现金支票提现。4.1.2.2库存现金限额按三天到五天的日常零星开支核定，严格控制。库存现金限额原则上定为20,000元（珠东电公司各10,000元）。不得用白单、借条抵充库存现金。4.1.2.3因公外埠出差人员需要借支现金的，应在财务事项审批单上填写借支事由、山差地点及期限，按财务审批程序办理借支。出差人员需提交相

4、关审批文件，并在相关业务完成后的10个工作日内办理核销手续。匸列珠注电-J二2OQ9桃二坏发布实施4-4.1.2.4对超出现金支付范围的经济业务，均需采用银行转帐结算方式。4.1.2.5对不符合财经制度规定的现金支付业务，出纳有权拒付。4.1.2.6严禁将现金按个人储蓄方式存入银行。4.1.2.7现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，可与开户银行协商后确定送存时间；不得从现金收入中直接支付（坐支）。4.1.3出纳每刀刀末应编制当刀的“现金库存盘査表”，并报请财务高级主管审核和财务总监审批。4.1.4出纳负责每月5号前收集并

5、整理各间银行的对账单，会计凭借银行对账单进行银行存款余额核对，并每月月初编制上月的“银行余额调节表”，交由财务高级主管复核，财务总监审批。4.1.5出纳必须建立健全现金帐册，逐笔记载现金的收、付，帐目应当n清月结，做到帐款相符。4.2银行票据的管理4.2.1资金支付票据实行双签管理，双签管理是指所有的非现金支付均实行支付票据（包插支票、汇票、电汇凭证）双签管理,即任何一项非现金付款都要在完成相关审批程序后,连同所提交的有关合同、协议或其它支持文件在审核无异的询提下，由财务部办理资金支付手续，资金的支付必须由财务专用章加一组有权人双签方为

6、有效。各授权区域内的常用纽合签字人可根据工作实际情况，以书面授权形式授权予其他组合签字人签发。a）支出款项＞1000力元（木授权区域内的双签组合同时适用于下层授权区域）：财务专用章+A1组（总经理+财务总监）财务专用章+A2组（授权董事+财务总监）财务专用章+A3组（授权董事+总经理）b）10力元＜支出款项W1000力元（本授权区域内的双签组合同时适用于下层授权区域）：财务专用章+B1纽（总经理+财务总监）财务芳用章+B2纽（副总经理+财务总监）财务专用章+B3组（总经理+副总经理）c）支出款项W10万元财务专用章+C组（财务总监+财务

7、部经理）4.2.2电厂在银行购买银行票据，除填制银行领购单据外，需在领购联加盖财务专用章，并经授权人签字。毎次仅限购买二本（50张），每个银行账户的各种类票据留存数量不得超过50张。4.2.3银行票据的购买应由出纳专职负责，会计负责登记领用情况，登记后由出纳领用和保管，会计需每月对票据的使用情况进行核对。4.2.4严禁出具空白的银行票据，禁止开出无收款人的支票。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。票据的金额、口期、收款人名称不得史改，更改的票据无效。4.2.5作废的票据应登记在册，由出纳剪角处理并作为

8、附件贴于记账凭证后。域代码已更改4.2.6网上电子支付仅限于缴纳税款。在办理网上电子支付Z前，应先完成资金转户的财务审批及转账支票的双签。在资金到账厉进行网上报税缴付时，需要键入公司密码和插入密匙方可从公司