浅论我国养老保险制度的现状与完善对策

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1、浅论我国养老保险制度的现状与完善对策【摘要】老年人口队伍的急剧增大将会造成社会保障养老财政支出负担的加剧，不仅有可能使养老保险基金的供给陷入危机,也会因此增加年轻一代的养老负担，并进一步阻碍中国社会全面改革的进程。老龄化趋势使中国的养老保险体制正处在一个旧制度变革与新制度选择的关键期。结合我国的实际情况，针对我国社会养老保险在实践中出现的一些问题，查找出现问题的原因，借鉴国外的一些经过实践而逐渐成熟的经验，浅谈我国养老保险制度的完善。【关键词】养老保险企业职工完善我国养老保险的发展现状我国由于特殊的国情

2、和人口政策，拥有广袤土地和庞大人口数量的中国比起大多数国家，面临着更加严重的老龄化危机。联合国近年公布的中生育率和中死亡率预测结果显示：65岁及其以上老人占总人口的比例从10%±升到20%所需要的年份中国为20年（从2017-2037年）,日本为23年（从1984-2007年）,美国为57年（从1970-2028年），德国、瑞士则分别为61年（从1951—2012年）和64年（从1947—2011年）。这意味着中国老龄化的速度将远快于其他大部分国家。对于一个正处在工业化阶段的发展中国家来说，这无疑具有极

3、大的挑战和风险性。我国养老保险制度筹资模式分析改革开放以来，随着世界范围内养老保险体制改革运动在20世纪七八十年代的逐步蔓延，尤其是智利私有化改革所带来的巨大的震撼效应所导致的世界各国养老保险体系纷纷开始进行变革趋势的影响养老保险体系也进入了改革的行列。—般来讲，养老金的筹资模式有三种：一是现收现付制，即用年轻在职一代人的收入来支付当代退休人员的养老费用，其实质是收入在代际之间重新分配；二是完全积累制，即把当代人收入中的一部分强制储存起来，放入个人账户，为将来的养老之需做储备，当代人供养当代人，其实质是

4、个人生命周期内资产的时序转移；三是部分积累制，即将当代人养老费用的一部分由社会统筹即代际转移来支付，一部分由当代人工资的部分储蓄来支付，其实质是代际转移的“横向分配”和代内转移的“纵向分配”相结合的筹资模式。中国政府选择部分积累制一方面是为了应对老龄化将带来的冲击和压力，最主要的是由本国经济发展的现状而决定的。世界各国的实践也证明，在老龄化的冲击下现收现付制已经纷纷陷入养老金的清偿危机，而完全积累制对于中国这样一个农业大国、人口大国来说实施起来又不符合实际，惟有部分积累制一方面顾及了社会公平——代际转移

5、支付，强化了社会再分配的功能，有利于提高全体国民的福利水平；另一方面又兼顾了社会经济发展的效率，有利于资本市场的发展与完善。20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索,90年代改革全面展开并不断深化，建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式，确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式,统一了企业职工基本养老保险制度。社会统筹与个人账户相结合。社会统筹部分采取现收现付模式，均衡单位负担;个人账户部分采取积累模式,体现个人责任，全部由个人缴费形成。养老保险基金主要由企业和职工缴费形成，企业

6、缴费比例一般不超过企业工资总额的20%,个人缴费比例为8%,由用人单位代扣代缴。财政每年对中西部地区和老工业基地给予养老保险资金补助。2007年中央财政给予养老保险资金补助873亿元、地方财政补助260亿元。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%,其中8%记入个人账户。从长远看，基本养老保险应当实行全国统筹，但是，在目前的财税体制下，实行全国统筹难度比较大。因此，统筹层次比较低,2007年底,全国共有仃个省市实现了省级统筹，能够在全省统一调度使用养老保

7、险基金，其他地方仍在实行县市级统筹。统筹层次不高，难以发挥社会保险的互济和调剂功能，不利于提高管理水平,在一定程度上影响了劳动力的合理流动。而且转移接续困难,影响了劳动者参保的积极性，有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金，形成'‘退保潮：使养老保险制度名存实亡。三.近年来我国养老保险中出现的问题1•基金来源渠道单一，收支矛盾日显突出。当前我国养老保险的基金来源主要是保险费的收入及其利息收入和财政补贴。由于经济条件的限制，保费欠缴的情况非常严重，相当一部分地区的保费收不抵支，原有的积累也

8、逐渐减少；另一方面基金保值增值的幅度又太小,弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数不断增加，缴纳养老保险费的人数却不断减少。养老保险费用开支增加与收入减少之间的矛盾，成为应对老龄化危机最主要问题之一。2•历史欠债严重：空账”运行规模大。我国当前实行社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，从现收现付制到统账结合制的转变是—次根本性的体制变革。但是在实际的实施中却形成了一种在资金流程上与现收现付制没有