材料会计作业流程

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1、原、辅料入库监点原、辅料入库单入库分单整理原、辅料出库单出库分单整理直销原料处理旧料库存盘点—报损处理车间辅料监控登记库存明细帐出入库录入电脑结算加工费材料会计作业处理流程权贲单位/个人使用表单说明仓管/会计原材料入库凭证辅料入库凭证采购合同或协议1.核对材料入库单与采购合同是否相符，审核公司仓库入库单上的数量、单价.金额是否正确。监点原辅屛建仓数。查看送货单数量是否与实送数一致。价格异疝大的奏查问。占扬在入库单上签字。仓管/会计原材料入库凭证辅料入库凭证采购合同或协议2.分清裁床实退料、假退料与正常采购入犀。查看入库是否补前漏开单或重复开单，入库单价是否有误，有没有送货单多于实际入

2、库数而按送货单开的情况或造假进仓。代加工暂存料要分开。仓管/会计原材料出库凭证辅料出库凭证采购、加工合同或协议3.根据每天的入库单逐单按原料、辅料区分大类、性质、名称分开，补开单分开，是否有当场验收后或过验布机与送货单不符扣供应商的数量的红字入库单及加工厂退料的红单。仓管/会计原材料出库凭证辅料出库凭证采购、加工合同或协议4.据生产计划单、裁床领料单、核对是否领料在计算内，区分代加工厂家发料或厂家购买原料，复核厂家买料的发货单数量、单价、金额是否正确。裁床领料退回的红字出库单。车间辅料领用单和补领原辅料补裁的要注意扣工资。有没有出库漏开单情况。仓管/会计原材料出库凭证辅料出库凭证采购

3、、加工合同或协议5.根据每天的出库单逐单按原料、辅料区分大类、性质、名称分开，补出库单分开，区分补领原辅料补裁的出犀車和不符合质量退祺应商的数量的红字入库单及加工厂退料红单。公司研发领用的要分开。仓管/会计处理品审批单6.对旧料■出售、加工厂购料或自产加工领用要区分，也要按正常出库程序一样办理。注意旧料处理后的盈亏。仓管/会计库存盘点表库存明细帐7.定期实地实物盘存与帐上库存比较，要有明细，注意盘点时的动态进出库，分析原因，按批准意见入帐。仓管/会计库存盘点表报损审批报告单8.根据实际情况报公司领导批准后作损失处理或追究相关人员的责任。仓管/会计车间发货记录表辅热仓出库章辅料领用存月

4、报表9.核对车间领数是否与辅料仓发数一致。检查车间收发数量是否符合生产计划，要扣工资的扁料有否彼工资站减，报表月底结存是否与实存相符。仓管/会计所有进出仓凭证10.按日期、按名称.按出入库的性质逐单逐笔登记手工帐，结出当月结存数额。注意当月单据不能跨月记帐，属委托加工的要在帐上注明。仓管/会计库存明细帐11.按日期、按名称、按出入库的性质逐单逐笔录入电脑，注意当月单据不能跨月记帐,属自产加工与委托加工的要在电脑帐上区分，以便分类汇总，传递数据，报总帐会计作成本核算。仓管/会计库存明细帐发货单、退货单、调价单12.按公司加工合同的款式、入库数量、领原辅料数、加工费标准计算加工费，娶有质

5、检报告，样板和加工合同要收回，翹耗热要扣款，裁数与收数胡相差娶加工厂按成本价买单。算好后报生管副总审核，开结算单交厂家结帐。会计相关原始单据、汇总表13.辅料仓次月1-3日，原料仓4-6日，要各明细一一核对，不对的查原因，进出仓漏开单的要分淸情况深究。会计相关发货、销售、退货、调价的记帐凭证14.原、辅料进出存月报表，要与库存明细帐、进出仓凭证相符，汇总报与总帐对帐。原、辅料出库表要按名称分开自产加工、委托加工、厂家买料、研发领料、报损、调价与调帐。会计所有单据及审批资料15.将需要备查的资料收集好，不能丢失与被盗，不需要使用的资料交公司档案员管理。做好安全与保密工作。