大型商业银行全流程合规管理探析

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1、大型商业银行全流程合规管理探析人型商业银行全流程合规管理探析马献伟2012年03月23日在全球化的人背景Z下，包括银行在内的跨国集团企业比比皆是，各国法律法规的差杲和不同使得汇丰这样的全球化银行成为最早一•批设置合规部门的企业。这些人型银行拥有数量庞人的子公司和关联企业以及数以万计的职员，业务遍布五人洲横跨各相关领域，其资产和收入超过许多现实小的小小国家，堪称“企业王国”。无论是规模还是业务多元带来的复杂性，无论是遵守所在国的法律法规，还是贯彻执行体现总部战略意图的内部规章制度，都使得大型银行而临的介规问题口益突出，专业化介规管理的需求与口俱增。而冃相较丁风险管理、内

2、部控制、公司治理等管理技术，合规管理也最符合银行“将复杂问题简单化”的管理理念冋归。本文针对当前国内大型银行介规管理而临的症结，试对国内银行实施全流程合规管理模式及其对行性做一探讨。从“规”的含义与类型和“管”的内容与范畴，多层次多角度理解合规管理的内涵与外延。实施合规管理，银行首先应明确合规管理究竟“管”什么？这个问题在国内银行的实践中可谓众说纷纭，莫衷一是。笔者理解，可从以下几方面界泄合规管理的内涵与外延：首先，对合规Z“规”进行界定，即要区分“硬性Z规”与“柔性Z规”。通常认为的合规Z“规”为“硬性Z规”，一旦违反将遭受法律制裁、监管处罚、重人财务损失和声誉风险

3、。对照《商业银行合规风险管理指引》，“观”包括法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、口律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。可见，这个范围是相当宽泛的，包括了强制性规定和行为规范。所谓“柔性Z规”，即将合规Z“规”解释为“规则、规律”，因为这些都是人们在长期实践中认识和总结出來的基本规则。“硬性Z规”多是遵循“柔性Z规”制定出来的。在实践中，时时处处合规未必能够实现，违规也未必都会受到监管处罚，有些规则的违反甚至难以验证，如公平交易原则的执行，但如果仅关注可能受到监管处罚的合规风险，为“合规”而“合规”，选择性“合规”，势必顾此失彼，笔者相信《商业银行

4、法》中明确的“安全性、流动性和效益性原则”以及广受认可的“稳健经营原则”远比某个简单具体的条文规则史为重要。只有将合规风险提升到合规意识层面，在思想认识上时刻绷紧合规之弦，银行才可能少违规不违规。从这个角度来讲，合规管理是管认识、管文化的，涵盖了合规文化的建设。其次，银行•存续经营管理的过程就是合规的过程。企业的存续、每一项业务的开办，无不是在国家法律法规的框架内运作的，作为金融企业的银行更是受到严格监管。止如美国耶鲁人学终身教授RobertJ.Shiller所言，“金融市场能够维持良好运转的唯一原因就是金融监管的存在。”笔者将这句话理解为美国版的“没冇规矩，不成方圆

5、”，规则本身就是市场的重耍组成部分。所以，商业银行任何的经营管理活动均应在合规管理的范畴之内。具体来讲，合规管理可分为以F两个层而的问题：一是制度层面的问题。即银行内部的规章办法和制度建设必须合规。也就是说，既耍符合外部所有相关法律法规，也要符合行业规范和经营规则，并要提供持续保证，依法律法规的变化而及时变动，特别是要及吋验证内规是否合外规。鉴于外规是内规的基础，因此将二者严格区分甚至对立的观点是不恰当的，多数情况下两者是一致的，特别是在遵循经营规律方面更应该一致。内规与外规均是合规管理的核心内容，合规管理的首要工作就是内规必须符合外规。二是执行层面的问题。即银行全体

6、员工在业务经营管理活动中能够既合内规也合外规，也就是“合规人人有责”与“合规从高层做起”。作为组织的一员，不管身居何职，不管从事经营管理还是监督管理，都必须遵守内规与外规的约束与指引，自我合规是企业经营管理的起码要求。合观的过程就是在内外规的框架内贯彻企业战略、落实工作要求、实现工作冃标的过程，就是经营管理活动本身的过程，二者是须臾不可分的一体两而。最后，合规管理与其他管控措施的关系。笔者认为，合规管理与风险管理、内部控制等，并无本质区别，而是相互融合相互促进的。根据《金业内部控制基本规范》与《商业银行合规风险管理指引》相关规定，介规既是全ifii风险管理的核心内容，

7、又是内部控制的基础与首要目标，可谓一切业务经营管理活动的基础，是最具基础性的管理活动。同时，合规管理与其他管控扌昔丿施乂是有所区别的，主要在于各H的侧重点和具体措施存在不同。风险管理的量化模型发展得最冇成效，内控机制与内控评价冇较高的认可度，合规管理的理念深入人心，但在具体技术方而尚需进一步探索完善。对于大型商业银行而言，这些理念和技术都是必要的，対丁-实现tl标战略均发挥着各口的重要作用。国内人型银行专业化合规管理尚存在共识难、定位难、缺少强有力的技术于•段等问题。在实施专业化合规管理过程中，当前国内大型银行尚而临如何取得全员共识、准确定位和专业化