信贷基础业务知识

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1、基础概念贷款一一＞钱：就是银行以收取利息为目的，保本（本金）为原则借出的一笔钱。在整个管理系统中，着重于处理为什么借出和商定如何借出如何归还，并对此签订的法律上有用的文件，叫做合同。因此，签订合同之前会有一系列流程处理,如资格审查，还款能力审查等。而合同上必须规定关于如何借钱和如何还钱换利息的一切事项，这就包括借多少钱，收回多少钱的问题，借出的钱就叫做本金,收回的钱就是本金+利息，怎么借钱涉及下列内容：利率：（利率的高低决定了归还利息的多少），对于利率，为对于优质客户（多多借钱且都按时还的）可以采用少点利率，相反当拖欠或有拖欠的客户会相应的调

2、高利率。因此对于利率而言就有了上下浮动的值，以及可以浮动调节的比例。因此最后的执行利率是人行公布的标准利率（行业的规范利率）与利率浮动值和比例共同作用的结果（参见利率公式）。除此之外，对于后续不按时还款的会带有惩罚性质的增收利息，这部分使用罚息利率进行计算，罚息利率多在执行利率上再增收一定比例，这个比例就是罚息率。还款方式：简言之就是怎么还款。大的范围来说他包含了多长时间还一次款既还款周期，有时本和息不是相同的周期，为了计息准确，采用还本周期为还息周期整数倍的方式。每次都还多少。对于分次还，且每次都还部分本金的就叫做按揭。因为利息是还没还的本

3、金和利率以及欠款时间的乘积，所以，本金还的越多，剩下的越少，相应利息也会减少。常见的按揭还款方式有等额本息（把整个贷款的时间分成若干相等周期，每周期还款（本金+利息）是一样的），等额本金（把整个贷款的时间分成若干相等周期，每周期还款（本金）是一样的），按照不同的还款方式，就知道了未来直到贷款到期的时候，每个时间段的还款情况，这就构成了还款计划；确认借款的时候，银行会像用户的指定账户计入合同签订的借款，当这个借款确认的时候产生的凭证（借条）就是借据。从这个时候，产生了真实的资金上的操作，就叫放款，从放款之后，整个钱（贷款）就在各账户间进行操作，

4、现在，就进入了核算。放了款，又有了还款计划，就有了需要按照还款计划来归还贷款也就是还款或贷款回收，这种按照还款计划来把贷款分成若干期来还的就是期供。每次期供生成的日子就是约定还款日，每期的这个时间点都会与动生成这样的一期期供（生成期供），进而每次还款都是对于期供的还款。这样对每次还款之后，贷款的本金来说就有两种剩余的金额，1：未计，2:余额；未计就是还没算期供的，余额就是真实还了还剩下的。当每期期供都按时归还的时候，未计二余额，否则，余额〉未计。对于每次生成的期供，应该还的就叫做应收，还了的就叫做还款，还没还的就叫做未还，由于每个借据。都有1

5、或多个期供，所以若是欠了很多期（大于一期）则，这个借据就有累计还款，和累计未还。期供都正常还的，这个期供是正常的，借据也是正常的，期供的本金和借据的未计金额都在贷款的正常账户里。若没有按时还款，那么此时该还的所有金额都会产生利息，而且这里利息是带有惩罚性质的，所以应用的利率就是罚息利率。此时，用该还没还的本金算出来的就是罚息，用该还没还的利息算出来的就是复利，过了一定期限，一般与还款周期同，还没有还，那么，就有了该还还没还的罚息，这部分算出来的就是罚息复利，过了周期还没有还，那么这部分利息复利，罚息复利，也开始继续算他们的利息。这样就可以看出

6、来，欠款到下一个还款周期前，每天都算，但是对于每天算出来的（累计欠息），并不收取他们的利息，但是过了一个周期，这部分利息就开始算利息了，这个操作就是入账操作。经过入账操作后，这部分钱就是银行需要再去算利息（俗称利滚利），这样就将这部分利息计入应收。整个步骤就是入欠息。这里所有的复利都计入表外利息账户，而利息和罚息则计入表内利息账户。如果期供没有按时还，对于首次的，也就是其他所有的期供且借据是正常的，会有宽大处理，也就是可以延期几天再还，这就是宽限期。其他的，只要没有按时还，这个期供就逾期了，也就是不良的借款了，借据也变成了逾期状态，此笔贷款为

7、逾期贷款，期供的计划还款本金进入了逾期账户。很多期都没有还的时候,基本上第一次没还的那个期供的（计划还款日已经过了90天了这个时候），这笔贷款已经很不良了，于是所有期供和借据就都是非应计状态，叫做非应计贷款,所有的期供计划还款本金登记非应计账户。非应计就是银行开始不确认这笔贷款可以收回来了，因此它的利息也不再计入利润，此时，把这样的贷款所有利息放到表外账户。且有一期期供非应计了，那么连同其他所有的期供和整个借据都视为非应计，而登记成非应计状态。这就是贷款正常，逾期，非应计的三个状态。对于某些贷款当认为确认不良，而非自动转移时，为手工形态转移，

8、此时整比贷款未收还的本金，无论是期供本金还是借据中的未计都计入非应计账户，这样的贷款一般为后续的核销处理做准备，核销就是确认这笔贷款收不回来而银行定为了损失，在核算