企业选聘年度财务决算审计的会计师事务所备案工作规范

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1、企业选聘年度财务决算审计的会计师事务所备案工作规范GDL-QW7.5.1-GZ-161.目的依法依规履行出资人职责，确保企业国有资产保值增值，做好国资监管工作。2.适用范围适用于区属国有企业选聘（聘用或解聘）年度财务决算审计的合计师事务所备案工作。3.职责3.1产权管理岗负责受理申请资料，并对申请资料进行初审。3.2监事合主席（财务总监）岗负责对申请资料进行审核，并提出拟办意见。3.3统评考核科科长负责对申请资料和拟办意见进行复核。3.4副局长负责复审。3.5局长负责终审。4.工作内容4.1申请企业按内部会计控制制度及有关法律法规的规定作出决策，区属企业（被托管企

2、业和被委托监管企业通过托管企业.受托监管企业提出申请）在进行实质性操作前提供以下资料，向国资局提出备案申请（提供资料为复印件的，需加盖公章）。同时，登录国资监管信息系统进行登记。1.重大事项备案表；2.会计师事务所基本情况简介（包括成立时间.从业人员.有执业资格的人员及其名单.近三年业务主管部门奖励和因执业违规受处分情况）；3.合计师事务所营业执照、执业证书复印件；4.关于选聘（聘用或解聘）合计师事务所的说明（注明该所连续承担本企业年度审计的时间）；5.特殊情况可增减资料。4.2受理产权管理岗对申请资料及电子信息进行初步审杳。资料齐全的，将上述资料登记在《文书领取

3、通知单》上，并将此单发放给企业；资料不齐全的，在2个工作日内通知企业补齐再予以受理。4.3审核监事会主席（财务总监）岗对申请资料及初审意见进行审核。符合规范的，在《服务提供过程记录》（重大事项备案呈批表）相关栏中拟出备案审核意见；若发现申办资料内容需要补正，填写《补正资料通知书》并送统评考核科科长复核。（此环节3个工作日内完成）。4.4复核4.4.1统评考核科科长对申请资料及审核意见进行复核。符合规范的,在《服务提供过程记录》（重大事项备案呈批表）相关栏中提出审核意见，并送副局长复审。（此环节3个工作日内完成）。4.4.2若资料不全，对《补正资料通知书》进行复核或

4、填写《补正资料通知书》交产权管理岗，由其一次性书面告知企业，《补正资料通知书》应宙企业领取人签收。在《服务提供过程记录》（重大事项备案呈批表）中填写通知发出和接收情况。向企业发出《补正资料通知书》的，企业应按4.1程序重办申办手续。（此环节3个工作日内完成）4.4.3统评考核科科长经复核符合备案或不予备案要求的，在《服务提供过程记录》（重大事项备案呈批表）上签署意见，并将上述资料送副局长复审。（此环节3个工作日内完成）4.5复审副局长对上述资料和复核意见进行审杳，并在《服务提供过程记录》（重大事项备案呈批表）上签署复审意见，并将资料交给局长终审。（此环节3个工作日

5、内完成）4.6终审局长对上述资料进行终审，并在《服务提供过程记录》（重大事项备案呈批表）上签署终审意见，签发备案文件稿，并将上述资料退产权管理岗。（此环节3个工作日内完成）4.7交付产权管理岗印发备案文件，通知企业持《文书领取通知单》，前来领取备案文件。（此环节1个工作日内完成）48

6、牴下一计节监督上一环节的工作质量，上一环节不符合规范要求时，即时填写《工作流程偏差整改通知单》或《不合格服务评审处置表》，交上一环节纠正后，经过下一环节验证确认已符合规范要求时，再继续进行下一步工作。4.9归档产权管理岗将留存的资料收集整理，定期归档。5.质量要求5.1时限：各环节按

7、规定时限执行。1.2准确：资料与文件齐全.真实.适合，符合法规要求。5・3态度：和蔼.耐心，不发生任何争执。5・4公开：受理和办事过程中应以□头或书面方式，清楚而全面地告知企业应知的事项。2.相关文件6.1《中华人民共和国公司法》（主席令第16号）6.2《企业国有资产监督管理条例》（国务院令第378号）1.3《关于规范区属国有企业重大事项管理的通知》（穗开国资委[2007]1号）2.记录表格7.1服务提供过程记录（重大事项备案呈批表）4.2文书领取通知单1.3补正资料通知书7.4工作流程偏差整改通知单7.5不合格服务评审处置表