XX年严肃财经纪律和“小金库”专项治理重点检查工作情况报告

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1、2014年严肃财经纪律和“小金库”专项治理重点检查工作情况报告按照全州贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作安排部署，我县高度重视，迅速行动，采取有力措施，精心组织实施，认真及时的部署了贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理重点检查阶段的工作，对纳入重点抽查的单位进行了深入、细致的检查。重点检查工作，自2014年9月9日开始，于2014年9月16口结束，共历时8天。现将重点检查工作开展情况汇报如下:一、基本情况通过自查工作统计，全县共有财务独立核算单位280个，其中：县级党政机关51个（含县以下党政机关14个）、

2、事业单位207个（含县级以下事业单位98个）、社会团体8个。根据州专项治理工作组要求，我县选择12家作为专项治理重点检查单位，其屮：党政机关8家，事业单位3家，社团1家。分别是：平远镇人民政府、八嘎乡人民政府、**县交通运输局、**县住建局、**县食品药品监督管理局、**县公安局交警一大队、**县政务管理局、**县环保局、**县保健院、**县一中、**县农科局畜牧技术推广站、**县科学技术协会。二、工作做法我县按照统筹协调，精心组织，认真做好准备的要求作了安排部署：（一）制定实施方案。结合我县实际，制泄了《2014年**县严肃财经纪律和“小金库

3、”专项治理匝点检查方案》，明确重点检查的实施步骤、人员组成、主要内容、措施方法和具体要求，对全县重点抽查工作进行了全面部署和安排。（一•）确泄重点检查对象。我县根据各单位、各部门自查自纠和前两年重点检查的实际情况，在有•执收、执罚权相对集屮、与人民群众利益密切相关单位屮，选定了12户单位（县直10户、乡镇2户）为重点抽查对象。其中：党政机关和事业单位11户、社会团体1户。被检查单位分别是：（二）成立联合检查小组。我县从县监察局、审计局、财政局抽调10人组成检查组，共分成3个检查小组,小组长分别由监察局、审计局、财政局的一个副职领导担任,每个组有

4、成员2人。财政局监督检查股股长为检查组联络员。检查小组各司其职,互相依托，对列入重点检查的单位进行集中突击检查和深入调查。（四）组织培训学习。领导小组办公室对抽调参检人员进行了政策法规学习和业务知识的培训，详细讲解了严肃财经纪律和“小金库”的政策认定、来源和表现形式、使用方向和发展趋向、以及实施检查的切入点和主要方法，要求重点检查除了账目外，还要广泛深入地进行调查、走访、分析，确保做到有“库”必治，有“库”必挖，有“库”必清。（五）发放检查通知书。在进点检查之前，先发放检查通知书，告知被查单位检查时间、检查组检查人员、相关要求等。三、深入开展重

5、点检查重点对2013年以来违反屮央八项规定和财经纪律以及设立'‘小金库”的有关问题进行检查。主要检查各单位组织开展治理工作情况，预算收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、财务会计管理情况、财政票据管理情况和设立“小金库”情况以及核实自查结果的真实性情况。我们通过采取实物现金盘点、银行存款账户核对、收入核实、支出检查、往来账核对、账表核对、调查询问的方法和步骤进行检查,未发现被检查单位在预算收支管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理等方面存在违规违纪问题，没有发现设立“小金库”问题。非税收入均能按照“收支两条线”执行，单

6、位固定资产、设备等采购大部分单位能按照政府采购程序办理。“三公”经费、会议费、培训费支出能控制在县委、县政府要求的综合控制数内。但通过检查，仍然存在一些问题：（一）由于公务卡推行滞后，在“预算支出”管理上，普遍存在以现金方式结算公务接待费、会议费、培训费的问题（全县性）。12个重点检查单位,2103年发生额380.28万元，2014年1-6月发生额280.15万元。（二）个别单位部分款项没有认真执行财务结报制，不及时报账，造成了虚存大量现金的问题。如：通过现金盘点，八嘎乡人民政府预支六雷水库征地款、工程款等16项295.92万元，提现后未作“暂

7、付款”处理，也未及时结报，造成了大量现金虚存。（二）财务手续不清，存在“现金”虚存。如：通过现金盘点，**县政务服务管理局工作人员预支公务活动经费2000元没有开具预支凭条，造成账面现金余额与实际现金存量不符（检查中已查实补证）。（四）往来款清理不及时，导致长期挂账。女口：**县公安局交警一大队2012年以前发生的“暂付款”余额44000元一直挂账至今。（五）对项目资金的使用跟综监督不到位。如：**县科学技术协会拨付多笔较大数额项目资金给所辖协会，但经检查和了解，该单位对拨付后的项冃资金的使用未进行跟综问效监督检查。（六）资产配置交接手续不清。

8、如**县科学技术协会为下属协会配置办公设备没有作资产交接手续。（七）支出凭证不够规范。女口：部分单位支出凭证无经办人、证明人、事项说明、支出明细清单、