金融业务管理

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1、金融业务管理概述一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。再贴现：指中央银行通过买进商业银行持冇的已贴现但尚未到期的商业汇票,向商业银行捉供融资支持的行为。贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务,汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。贴现的蛀：在人民银

2、行现行的再贴现利率的基牝］;上进行上浮,贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。贴现利息的计算:贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是:贴现利息二贴现金额X贴现率X贴现期限贴现申请人必须具备的条件(1)在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织；(2)与出票人或直接前手之间有真实的商站交易关系；(3)能够提供与其直接询手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商站发运单据复印件。贴现申请人需提供的资料持票人办理汇票贴现业务时，需填写《商业汇票贴现申请书》，加盖公

3、章和法人代表人章(或授权代理人章)后提交开户行，并提供以下资料：(1)未到期且要式完整的银行承兑汇票；(2)贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件；(3)持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票(对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书血材料)和商詁发运单据复印件；(4)贴现银行认为需要提供的其他资料。贴现期限贴现的期限从其贴现ZFI起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扑I除贴现日至汇票到期前一日

4、的利息计算。贴现利率贴现利率按人比银行规定执行。按商业银行同档次流动资金贷款利率卞浮3个百分点执行。贴现回购票据贴现回购业务：是指当卖方企业（持票人）临时资金短缺时，持未到期票据來我行办理贴现业务，票据贴现后至到期LI前，当客户资金充足时可按与银行约定归还票面金额，赎回票据。企业贴现回购分为定期回购和不定期回购。适用对象生产或经营规模较大，产站或企业经营服务有较大的市场需求，存在季节性供需不平衡或其他业务而产生的不定期票据或资金结算的各类金业。业务申请条件仁据真实，记载符合支付结算办法规定:2、持票企业与其前手企业间具冇真实的商品交易关系；

5、3、申请贴现商业承兑汇票的,出票企业应满足我行商票贴现授信条件；4、持票企业与银行签定贴现冋购业务（定期或不定期协议书）；5、持票企业在银行开立存款账户。办理程序仁持票企业提供票据原件由银行代为查询，确定真实性；2、持票企业填写贴现巾请书、贴现凭证;3、持票企业提供与交易相关的合同、交易发票；4、商业承兑汇票贴现前由银行对出票企业进行授信审査；5、银行审核票据及资料；6、银行计收利息，发放贴现款。7、按协议约定日，企业归还票据款，银行向企业归还票据并退还未使用资金利息。计算方法汇票而值■汇票面值*贴现率*（贴现日■汇票到期日）/360假设你

6、有一-张100万的汇票，今天是6月5H,汇票到期日是8月20H,则你贴现后得到的金额如下：100-100*3.24%*76/360=99.316万有的银行按月率计算，贝叭100-100*3.24%*3/12=99.19万◎贴现tiexian[discountonapromissorynote]以未到期票据向银行通融资金，银行扣取自提款L1至到期日的利息后以票面余额付给持票人详细解释释义：拿没有到期的票据到银行或钱庄兑现或做支付手段，并由银行或钱庄扣除到期以前的利息，称贴现。买断式贴现：买断式商业承兑汇票贴现，是商业承兑汇票贴现的一种方式，一

7、般理解是商业承兑汇票贴现申请人将汇栗的全部权利转让给贴现银行，不可回购的一种贴现方式。银行对买断式商业承兑汇票贴现可以行使追索权，但追索权不得针对票据贴现申请人，只能向出票人、背书人、保证人或者岀票方银行进行追索回购式贴现：对金融机构合法取得、具备真实交易关系、尚未到期的商业汇票实施限时购买，持票人按约定的时间价格和方式将商业汇票买回的行为。主要特点：1、提高资金使用效率；2、操作比较简便，方便处理；3、利率固定，减少市场利率风险。适用对象：国内具冇票据转贴现业务资质的各金融机构办理条件及手续：1、系统外的金融机构第一次到我行办理转贴现业务

8、时必须提供金融许可证、营业执照、企业代码证及法人代表身份证复印件（须加盖单位公章）、法人授权书或介绍信、经办人身份证复印件等资料。2、提供我行认可的转贴现申请审批书、转贴现合同（