贵州黔源能发有限责任公司应收性债权清收管理考核规定

《贵州黔源能发有限责任公司应收性债权清收管理考核规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、黔能司［2010J39号关于下发《贵州黔源能发有限责任公司应收性债权清收管理考核规定（试行）》的通知公司各部、处：根据贵州能源公司清理应收性债权的文件精神和对资金运用全过程.全方位控制及管理的要求，依靠暂稳动态式指标体系，对应收性债权清收管理考核实施传递式控制，做到事前有计划、事中有控制、事后有考核。为了有效降低应收性债权，结合公司实际，经研究，现将《贵州黔源能发有限责任公司应收性债权清收管理考核规定（试行）》下发给你们，望认真贯彻执行。特此通知。附：《贵州黔源能发有限责任公司应收性债权清收管理考核规定（试行）》二年七月二十六日主题词：物资采购管理暂行办法抄送：公司领导.副总。

2、贵州黔源能发有限责任公司应收性债权清收管理考核规定（试行）根据贵州能源公司清理应收性债权的文件精神和对资金运用全过程、全方位控制及管理的要求，依靠暂稳动态式指标体系，对应收性债权清收管理考核实施传递式控制，做到事前有计划、事中有控制、事后有考核。为了有效降低应收性债权，结合公司实际，经研究，特制定应收性债权清收管理考核规定如下：一.管理目标根据资金管理规定，按照全过程动态的管理要求，依照贵州能源公司年初下达的各项控制指标，加快资金周转速度，规避资金使用风险，为公司发展准备较为充裕的资金。二.组织机构公司成立应收性债权清收管理领导办公室，总经理顾敬春任主任，副总经理王全济、财务部

3、部长方德贵任副主任，副总经理李百顺、张秋林、综合部部长周广宇、技术咨询服务部部长高斌、驻徐办主任田玉琴、驻晴办主任韩君良、物资供应部副部长徐立阳为成员。办公室下设清收计划组、清收督促组、清收结果考核组三个小组。清收计划组，组长:方德贵，成员：钟晓、钦苗、曹知芝。清收督促组，组长:张秋林，成员：徐立阳、李德高。清收结果考核组，组长:王全济，成员：周广宇、卢华。每月上中旬召开清收工作例会，通报分析上月清收考核结果，安排本月清收计划，并制订相应措施。三.应收性债权管理规定（一）备用金管理1、预借差旅费应根据出差实际需要按程序办理额度，出差回来应当月办理报销。超过期限没有及时报销的，逐

4、月在工资账中扣除，并按银行同期贷款利率收取利息。2、小车司机预借的长途过桥、过路、油费等周转金，按每人5000元办理，出差回来当月内办理清偿手续，未及时办理的，在下月工资账内一次扣息50元。3、临时性办理的业务借款原则上必须在办理完业务的当月清理。凡当月不能清理的，按银行同期贷款利率收取利息，在工资账中扣除。经公司总经理批准的特殊业务除外。4、原则上不预借经营性周转金，凡特殊需要办理的，必须经公司总经理办公会研究批准，并由本公司两人以上的担保，按贵州能源公司资金管理制度实行收支两条线，以杜绝坐支及体外循环的情况发生，签订还款扣息协议。（二）预付账款管理1、预付账款一般分为预付工

5、程款、预付设备款、预付经营物资款，每种预付款应按规定的程序签订合同及办理签批手续。2、预付工程款根据招标程序签订合同，按照合同约定由责任部（处）填写申请单，经财务部核准，报公司总经理签批；凡贵州能源公司招标的工程合同，直接由公司总经理签批；由财务部部长签署清理意见，再办理付款挂账手续。3、不需要招标的小额预付设备款，当月付款当月清理。需要招标的预付设备款，按照招标程序签订合同，根据合同责任部（处）填写预付款申请单，经财务部核准，报公司总经理签批；由财务部部长签署清理意见，再办理付款手续，在规定的时间内清理完毕，并按合同约定留取质保金。4、预付经营物资款要经过严格市场调查和论证，

6、在规避风险的前提下，由经营责任部（处）拟填写合同草稿，经财务部预审后，报总经理签批；超过10万元的报总经理签批；超过50万元的报贵州能源公司审批备案，到财务部部长签署清理意见，再办理付款手续，由责任部（处）在合同约定的时间内清理完毕。（三）应收账款管理1、要求先收款后开票，特殊需要先开票再收款的，必须建立赊销商品审批制度，由责任部（处）责任人填写赊销商品审批单，确定货款回笼期限及责任人后，报总经理签批，到财务部部长签署清理意见，再开据专用发票。2、财务部挂账的转账凭证摘要，应注明货款回笼期限及责任人，并有及时提醒和督促责任部（处）责任人的义务。3、清收计划组根据上月考核结果和应

7、收账款余额表下达本月清收任务，按考核规定确定奖罚金额。4、应收账款常规要求上月挂账下月清理，特殊情况不超过三个月。凡超过三个月的按银行一年期贷款利率计算销售成本，并对责任部（处）负责人按清收完成情况处以相应罚款，造成重大损失的按贵州能源公司相关文件处理。（四）内部往来应收款管理1、财务部总账，必须确保一致性，凡出现一次一项不符的，分别扣罚总账会计100元。2、财务部账套，必须确保与贵州能源公司内部往来一致，凡出现一次一项不符的，贵州能源公司罚款由该总账会计承担；若贵州能源公司不罚，仍扣该总账