财务管理软件应用实验指导书(楼德华)

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1、指导教师：楼德华2011-12-20实验一：创建财务管理工作簿与工作表一、实验名称创建财务管理工作簿与工作表二、实验目的电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理丄作簿与工作农的基本方法，为后续深度实验做准备。三、实验资料表1・1海峰公司2009年12月31日资产类项目资料项目年初数年末数流动资产：借方贷方借方贷方现金275000616475银行存款8000001500000其他货币资金2000005()()()()()短期投资500000500000应收栗据6000001200300

2、应收账款2500003523556.92坏账准备750750预付账款100000398368其他应收款6000066100存货9003403886315.45待摊费用0200000固定资产:固定资产11300001380760累计折旧608000638051.36在建工程320000330297无形资产及递延资产：无形资产12000001200000递延资产300000300000待处理财产损溢051544.3表1・2海峰公司2009年12月31日权益类项目资料项目年初数年末数流动负债：借方贷方借方贷方短期借款700000700000应付票据50

3、000506683.33应付账款1500005042576预收账款35000232000其他应付款0185000应付工资0365应付福利费05958.75应交税金0381124.06长期负债：长期借款350000350000长期应付款500000600000所有者权益：实收资本30823403082340资本公积700000753160盈余公积100000100000未分配利润3592503075708.17四、实验要求1.在文件“实验一”工作簿中，新增一张“资产负债表”工作表。2.根据实验资料编制“海峰公司资产负债表二具体要求如下：（1）将资产

4、负债表放在“损益表”Z前；（2）口期栏的单元格属性定义为“xx年x丿JxLT；（3）表中各项目栏的单元格属性定义为“文本S（4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位，保留两位小数，数据右对齐;（5）资产负债表中的数据要求从表1-1和表1-2中获取原始数据或计算填列；（6）流动资产合计要求用SUM函数计算；3.将文件保存，并将该文件改名为“实验一+本人学号+本人姓名"格式。五、实验步骤1.打开“实验一”工作簿，点击“损益表2.在【插入】菜单中选择【工作表】，将工作表改名为“资产负债表”；3.合并主标题单元格，输入标题“海峰公司资产负债表”并将

5、其居中；4.合并副标题单元格，输入日期及计量单位。日期的格式为xx年x月xEh5.在相应的单元格区域输入表头；6.将项H栏定义为文本型格式，并输入各项7.选中“金额栏”输入区域，将其单元格属性与格式定义为“数值二使用千分位隔符，小数位数定义为2及数据右对齐；8.按照资产负债表的编制方法，将资产负债表与科目余额表中和同项目用“/号直接取数，不同项目须计算填列。如：货币资金二现金+银fj•存款+其他货币资金；应收账款净值二应收账款■坏账准备；9.在流动资产介计栏中输入SUM函数；10.检查报表是否平衡：11.将建好的工作簿保存，并改名为“实验一+木人

6、学号+木人姓名二表1・3海峰公司资产负债表样表编制单位：海峰公司2009年12月31日单位：元项目年初数年末数项目年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金公式公式短期借款公式公式短期投资公式公式应付票据公式公式应收票据公式公式应付账款公式公式应收账款净值公式公式预收账款公式公式预付账款公式公式其他应付款公式公式其他应收款公式公式应付工资公式公式存货公式公式应付福利费公式公式待摊费用公式公式应交税金公式公式流动资产小计=SUM(B5:B12)SUM函数流动负债小计SUM函数SUM函数固定资产：长期负债：固定资产公式公式长期借款公式公式减：累计折旧公

7、式公式长期应付款公式公式固定资产净值=B15-B16公式长期负债小计公式公式在建工程公式公式固定资产小计=B17+B18公式所有者权益：无形资产及递延资产：实收资本公式公式无形资产公式公式资本公积公式公式递延资产公式公式盈余公积公式公式待处理财产损溢公式公式未分配利润公式公式无形资产及递延资产小计公式公式所有者权益小计公式公式资产合计公式公式负债与所有者权益合计公式公式六、实验结果编制单位：海峰公司表1・4海峰公司资产负债表单位：元2009年12月31日项目年初数年末数项忖年初数年末数货币资金1,275,000.002,616,475.00短期借

8、款700,000.00700,000.00短期投资500,000.00500,000.00应付票抓50,000.00506,683.33