月末会计工作总结

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1、月末会计工作总结　　　　一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费　　　　1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用福利费　　　　贷：应付福利费　　　　2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用职工教育费贷：其他应付款职工教育费　　　　3、按工资总额2%提取工会经费　　　　借：管理费用工会经费贷：其他应付款工会经费　　　　二、提固定资产折旧　　　　借：管理费用折旧费　　　　贷：累计折旧　　　　三、摊销费用　　　　借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）　　　　四、计提税金　　　　借：主营业务税金及附加贷：应交税金营业税贷：应交税金城建税　　　　贷：其他应交

2、款教育费附加　　　　五、思想汇报专题结转各种收入　　　　1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润　　　　2、结转其他业务收入　　　　借：其他业务收入　　　　贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入　　　　贷：本年利润　　　　六、结转成本、支出、税金　　　　1、结转成本借：本年利润　　　　贷：主营业务成本　　　　2、结转其他业务支出借：本年利润　　　　贷：其他业务支出　　　　3、结转营业外支出借：本年利润　　　　贷：营业外支出　　　　4、结转税金　　　　借：本年利润　　　　贷：主营业务税金及附加　　　　七、结转各项费用　　　　1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结

3、转财务费用借：本年利润　　　　贷：财务费用　　　　3、结转营业费用借：本年利润　　　　范文写作贷：营业费用　　　　八、季度计提所得税　　　　1、提取时　　　　借：所得税　　　　贷：应交税金所得税　　　　2、结转所得税借：本年利润　　　　贷：所得税　　　　3、上缴所得税　　　　借：应交税金所得税贷：银行存款或现金