会计管理中税收筹划探究

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1、会计管理中税收筹划探究会计管理中的税收筹划研究一、前言市场经济是一种法治经济，依法纳税是企业应尽的义务。企业为了降低成本，增加利润，会想法少缴纳税费、免税费或者延缓缴税，正是在这样的利益驱动下，产生了税收筹划管理。二、税收筹划的涵义整体来说，税收筹划主要包含四个方面：第一，其主体是应该交税的相关义务人，不仅包含个人，也包含单位。第二，税收筹划指的是交稅之前的筹划事项，也就是对单位相关事项进行合理安排和规划，以便减少交税款项。第三，税收筹划是指对交税事项进行合理安排，并不是反对我国的税法，而是通过正当的活动，巧妙运用税收政策，

2、促进税费最低。第四，进行税收筹划，根本目标是为了实现企业利益的最大化，降低成本。在企业财务管理中，税收筹划是主要组成部分，贯穿企业发展的始终。三、企业财务管理中开展税收筹划的意义1•有利于实现企业财务管理目标企业财务管理的主要目标是提高利润，降低成本，一般来说增加利润的方法可以分为两种：第一，促进企业效益的提升。第二，减少企业支出，包括税费和各项经费。第一种方法在投资一定的状况下，虽然通过各种方法能够提高效益，但是提高的力度是有限度的。而第二种方法，通过进行合理的税收筹划，可以有效降低企业稅费，为企业利润的增加提供了可能，能

3、够更好地促进企业财务目标的实现。2•有利于提高企业纳税意识依法纳稅是企业应尽的义务，任何一个企业都必须依据国家规定依法纳税。税收筹划只是在合理条件下降低企业税费，是客观的，但是目前随着市场竞争不断激烈化，很多企业成本不断增加，降低税费的需求越来越大，因此更多企业会重视税收的筹划，将自己的减税行为控制在国家规定的标准之内。另外，税收筹划管理间接促进企业利润的提升，合理的筹划管理，能够为企业降低较多税费，从而引起企业管理者的重视，提高纳税意识。3.有利于提高企业财务管理水平企业财务管理最主要的三方面是利润、成本、资金。税收筹划管

4、理是降低成本、资金，提高企业利润的重要手段，合理的税收筹划管理，能够提高企业财务管理的效率。一般来说，税收的相关政策制度在一定时期内具有一定的严密性、规范性和实用性，企业要想通过税收管理降低税费，需要加强内部的财务核算、财务资料整合分类以及经营管理等，而这些行为的进行无形中提高了企业财务管理的水平。四、改进税收筹划的意见和对策分析1.要培养企业财务人员的税收筹划意识企业财务人员是收税筹划的主要人员，在企业纳税中发挥着重要的作用。就目前状况来看，虽然很多人的纳税观念已经改变，可以依法纳稅，但是很多会计人员只是依据国家规定进行税

5、费缴纳，并没有进行筹划研究，这就在无形中造成了企业资本的流失。所以必须要加强企业财务人员的培训，提高业务能力，为稅收筹划打好基础。另外，要完善企业财务人员的专业知识，可以定期组织财务人员去学习，定期召开沟通交流会，提髙财务人员对税收筹划的认识，也可以定期考察财务人员的税务方面知识，提高财务管理的水平。2•企业领导要重视税收筹划企业领导重视税收筹划是基础，财务人员税收培训是条件。首先企业领导要了解相关稅收知识，从本身出发进行税收筹划意识的培养，这样才能提高自己的纳税和筹划意识，进而促进财务人员的意识培养。税收筹划贯穿于企业运营

6、的整个过程，如果企业领导不重视税收管理，那么势必会造成财务人员对税收筹划的忽视。可以通过财务资料的分析，了解税费缴纳的数额，并进行对比评估，提高筹划意识。另外,从企业运行整体入手，项目开发环节、销售环节以及供应环节都与企业的税收相关，并不单单是财务人员的事情，要做好单位人员整体的宣传，为减少税费做铺垫。3•注重税收筹划的可操作性和整体性对企业内部财务活动进行合理整合和筹划，降低税费，促进企业利益最大化，这并不是一件容易的事。在筹划的过程中要注重企业的实际状况，通过实际情况的分析制定合理的筹划方案，而不能盲目追求低税费，忽视企

7、业其他方面的利益，造成企业决策的偏颇。另外，还要对筹划的实施方案进行分析和研究，确定其可行性之后再进行决策。五、结束语税收筹划是企业为了提高本身利润，减轻税负的基本权益，是企业财务管理中缺少不了的一个方面。税收筹划是围绕着企业资金运作开展的，根本目标和企业财务管理活动一样是促进利益最大化。在进行筹划的过程中要注重企业的基本情况，设立合理的筹划方案，这样才能在保证企业正常运转的状况情况下提高整体利益。