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1、朝阳医院，检查报告2008年度朝阳医院财务分析报告北京朝阳医院2008年度经营分析报告2009年1191月日以人为本科学发展努力开创医院财务工作新局面2008年财务工作报告2009年是深化医疗卫生体制改革的关键年，是医院落实实践科学发展观，实现凝聚先进文化的国际化品牌医院战略构想的重要一年。今年医院财务工作的主题是坚持以人为本，科学发展，强化预算管理，加强成本控制，夯实会计工作基础，提升信息管理水平，完善制度建设，减少浪费，增加结余。具体经济指标，年经济增长率10%,收执持平,略有节余。因此，今年的工作必须脚踏实地，狠
2、抓落实。一、塞本分林（一）医院汇总收支结余分析1、基本数据截至2008年12月31日朝阳医院职工人数2857人，其中医院本部2214人,京西院区643人；医院建筑面积185,082平米，其中本部150,810平米，京西院区34,272平米；医院编制床位1,580张，其中本部1,030张，京西院区550张。医院经过努力、稳步前进，医院建筑面积、人员编制、编制床位等都在稳步上升。2、主要财务指标医院总资产、净资产近几年来增长较快。20兰年12月31日，医院总资产88,154万元,截至2008年12月31日，医院资产W201
3、,108万元，其中杏部177,617万元，京西院区23,490万元。2003年12月31日，医院淨资产64,707万元，200冬年12月31日医院净资产138,068万元，其中本部117,644万元，京西院区20,424万元，净资产累计增幅送到113.37%o其中，2004年医院净资产增幅最大，达到29%,主要是由于医院抓住机遇，正确决策，主动收并京西院区，使医院规模快速增长。一朝阳医院资产负债主要指标单位：万元2003年三008年医院台労收入分别%75,835万元、88,067万元、丄03,231万元、124945万
4、元、130035万元、161219万元。2008年收入较2003年收入增加112.59%,平均每年增长16.2%o2003年至2008年，医院收支结余分别为2681刁元、5,41土万元、5,36?万元、4957万元、553万元、3248万元。医院收支结余率有好转的趋势。朝阳医院收支结余主要指标单位：万元33、收入总体分析作为一个特殊的行业，医院要承担国家和社会赋予的基本医疗保障服务职能，必须在运营过程中首先要考虑其社会效益，然后才能在政策范围内，适当地兼顾其经济效益，最终实现两个效益的平衡。医院经营效益的实现主要取决于
5、医院提供的医药方面的服务，而医院的社会效益通常通过执行国家相关的硬性政策规范体现。因此，在分析医院收支状况时，必须同时考察医院所实现的经营效益和社会效益。2003年・2008年底医院合并收支结余表如下:匱曉d攵支结余总表单位：万元(1)2003年・2008年医院收入增幅较快。200色年-2008年，一医院收入分另叨75,835万元、88,067万元、103,231万元、124,945万元、130,035万元、161,219万元。2004年较上牟增长16.13%,2005年较上年增长17.22%,2006年较上年增丧21
6、%,2007年较上年增长4%,2008牟较上年同期收入增长23.98%o4收入增长除2007年因价格政策、影像检查收费下调等因素导致增幅较小以外，其余年份收入增幅均超过19%,特别是京西院区的并入、新门急诊大楼投入使用、旧楼改造的完成这一系列措施使得医院服务能力得到增强，就诊人次增加。(2)财政补助收入占医院总收入近年来比较稳定，今年达到10%,略高于平均&2%的水平。通过分析各业务占收入的比例发现，医院业务收入占总收入的比重始终保持在90%左右，并且波动相对较小，说明政府补贴的数额相对较小，对医院总体收入的变动难以产
7、生实质性影响。(3)药品收入占医药收入的比例偏高，并且有上升的趋势。药品收入占医药收入的比例，2003年为54.47%,2004年为52.49%,2005年为53.87%,2006牟51.53%,2007年为50.65%,2008年为53.33%。通过年度间对比看到，药品收入占医药收入的比例整体维持在53%-50%之间，比卫生部门规定的48%的比例略高。医院收入构成单位：万元从医疗收入的明细项目可以看出,医疗收入同比增长14.66%,高出上级总控部门下达的2008年医疗收入10%的指标。主要的因素是新门急诊大楼的落成,
8、硬件设施的改善。其中手术收入增长48.14%,其次为化验收入和床位收入。手术收入的增幅明显，这说明医院制定的绩效考核办法中关于控制药品费增长、鼓励外科发展、加大对手术的奖惩力度起到了促进的作用。从皈入项目构歳来看，检查收入(包括化验收入)占医疗总收入38.14%,与去年同期比较，下降1・75个百分点。这主要是由于国家宏观政策的影响
