乡镇2019年度内部审计工作计划

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1、乡镇2019年度内部审计工作计划为不断加强内部审计工作质量，提高审计效益，积极履行内部审计监督、评价、控制和服务职能，使审计工作可持续发展。根据有关规定和我镇工作实际，特制定本计划。一、指导思想围绕XX镇党委政府区域整体开发、新集镇区和郊野公园开发建设、美丽乡村建设和长效常态管理等中心工作，充分发挥内部审计防范风险、完善管理和提高经济效益的作用,为全镇经济高质量发展提供审计保障。二、工作目标（一）完善内审制度、优化审计流程，不断提高依法审计的水平结合实际工作情况，不断完善《XX镇内部审计工作制度

2、》,细化审计内容、规范审计工作程序，使审计制度与审计行为更加契合，从根本上提高审计质量，有利于审计工作的持续稳定发展。（二）突出审计重点，充分发挥审计监督职能通过合理安排审计力量，对审计单位和审计对象进行分类管理，将不同的审计单位和对象划分为每年必审、两年一抽审和三年一抽审。着重关注重大经济事项、重大资金投资项目和领导干部的经济责任履行，并按照审计重要性原则，及时调整不同的审计方法，使审计效益最大化，充分发挥审计监督职能。（三）加强审计整改工作力度、深化审计成果运用对于审计中发现的问题，要提髙被

3、审计单位的重视，并通过与镇有关部门联动形成审计整改合力，督促整改并不定期跟踪回访，使整改工作落到实处。同时要深化审计成果运用，适时提出针对性和操作性强的审计建议，推动不断完善相关制度，形成内部审计长效工作机制。（四）加强基础建设项目的审计继续加强对5万元以下小微工程项目的审计监督，实现对财政、集体投资建设项目的审计“全覆盖”。同时，根据XX审计局X府规［2018JX号《XX区政府投资建设项目审计监督办法》之规定，区级财政投资项目的审价审计工作将通过投资监管平台实施。（五）加强培训，构建高素质审计

4、专业队伍内部审计作用的发挥离不开一支具有较高业务素质和职业道德水准的内审队伍。只有加强培训和交流，内审人员的知识结构才能向多元化发展。通过加强业务培训，使审计人员熟练地掌握和运用现代会计、内部审计、企业管理、工程技术、法律和计算机等多方面的专业知识，具备对复杂多变问题的理解能力与判断能力。三、工作安排按照年度工作安排，2019年要做好以下几项审计工作:（-）村民委员会资金专项审计根据计划安排对X个村2018年度村民委员会资金收支情况进行专项审计，通过审计监督，严把资金使用关。主要审计重点为：1、

5、分离后的财务收支情况、资产负债情况；2、2018年度上级拨入资金是否合理、合规使用，是否专款专用；3、镇政府相关规定执行，审查资金收支的运行情况。（二）内控制度测试挑选1-2个事业单位,对廉政风险点进行内控制度测试，主要审计重点为：1、内控制度的内容及执行情况；2、内控制度是否完善、是否存在缺陷；3、风险程度评估。（三）经济责任审计2019年计划对XX共X家事业单位及X家镇属公司开展经济责任审计，主要审计重点为：1、财经法律法规执行情况；2、内部控制制度的内容和执行情况；3、财务收支情况及预算、

6、决算情况；4、专项资金管理情况；5、工程项目建设和固定资产的管理情况；6、审计基准日的资产、负债、净资产情况;7、八项规定执行情况；8、上次审计发现问题的整改情况；（四）对2018年度审计重点单位督促整改并不定期回访针对2018年度被审计相关单位，对2018年审计发现的重点关键问题将联合镇有关部门协同督促整改，并不定期回访查看整改情况。提高审计问题转化为问题线索的能力。（五）跟踪审计1、减量化项目跟踪审计（项目收尾）审计环节即将接近尾声，将积极配合有关部门完成审计，并加快推进开展审价工作，收集相

7、关材料，按村按批次出具正式报告。2、动拆迁跟踪审计（项目收尾）主要审计：XX队动拆迁项目补偿资金的真实性、合规性和合法性，提高拆迁资金的使用效益。（六）工程竣工审价及审计对政府预算内及预算外财政资金投资项目、镇公司集体投资项目、村集体投资项目及其他《XX镇财力投资项目管理办法（试行）》（以下简称项目管理办法）中的项目，在按照项目管理办法审批后统一进行审价审计。（七）机动审计项目查信办案及领导或者权利机构要求办理的其他审计事项。四、审计方法由镇审计室负责编制实施方案，并与XX区审计局招标入围的社会

8、审计机构共同实施。