7#一季度--合同专项检查

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1、财务处财通字[2011]07号—季度合同专项检查通报为进一步规范合同签订流程，加强公司合同管理，防范经营风险。4月下旬财务处对采购合同和综合合同进行了专项检查，现将检查结果反馈如下:一.采购合同方面：1、供应处与玉林市格瑞物资有限责任公司签订的BLCL11058标准件采购合同，其中采购清单第219项名称为高强螺栓，型号为8.8级24*75，采购单价4.10元/支，与第277项名称为8.8级螺栓，型号为M24*75,采购单价4.00元/支，物品雷同，单价不一致；采购清单第220项名称为高强螺栓，型号为8.8级24*80,采购单价为4.30元/支，与第278项名称为8.8级

2、螺栓M24*80,采购单价为4.20元/只，物品雷同，单价不一致。签订此类价格不一致的相同物资条款，结算时影响核算的准确性，存在采购风险。管理建议：供应处在进行招评标时，应对合同采购清单进行逐一审核及复核，避免出现采购清单物资雷同、单价不一致的风险采购项目。且如在后期发现存在此类采购项目，供应处相关经办人员应形成备忘录，付款结算时，按照同类物资最低价执行付款。2、供应处与玉林市通正实验化工仪器有限公司签订的BLCL11097化工采购合同，采购清单第182项名称为银路硅电阻丝，型号为1*22000W,采购单价为3.00元/条，采购清单第778项名称为镰路硅电阻丝，型号为1

3、*22500W,采购单价为60.00元/付。经核实，该产品单位条和付代表的数量是一致的。此类产品在数量一样，型号仅相差500W的情况下，价格差异达到57元/条。管理建议：建议供应处重新核实这两项物资定价的准确性，如存在定价问题，通过签订补充协议纠正，同时梳理自本合同签订以来，采购这两项物资的数量及金额，形成报告交由财务处，如存在多付情况，及时联系供应商出具同意扣除前期因定价有误造成我公司多付货款的证明，在后续付款中一并扣除。3、供应处与南宁市慧凯物资销售有限责任公司签订的BLCL11089化工采购合同，报账结算的票号为：00288494,00288495,0042159

4、7,00421596,00421595的增值税专用发票开具有误，其中购货单位电话一栏为0775-6207755,正确的开票资料电话为0775-6207651。此类错误虽然不影响结算，但通过现象表明，供应处相关经办人员的工作责任心仍然有待加强。管理建议：供应处经办人员应加强工作责任心，树立增值税专用发票即现金的意识，认真对收到增值税专用发票中的开票信息和开票内容进行审核，确保无误后方能进行发票交接。4、供应处与高州市畅通建材购销部签订的BLCL11011炉渣采购合同、与湛江市顺华贸易有限公司签订的粉状磷石膏采购合同。这两份合同均在履约保证金条款中注明：合同签订前，卖方需向

5、买方缴纳履约保证金2万元整。截止到25日，这两个供应商均未按照合同约定按时缴纳保证金。其中高州市畅通建材购销部2-4月份均有办理结算，湛江市顺华贸易有限公司未办理过结算。管理建议：供应处相关经办人员应及时督促供应商缴纳保证金，后期要积极协调供应商按照合同履约保证金条款约定，做好保证金缴纳工作。二、综合合同方面：1、生产处与广西壮族自治区矿山救援大队贵港中队签订的BLZH11001矿山救护协议书，合同乙方单位名称及用印为：广西壮族自治区矿山救援大队贵港中队，合同评审会签表中注明的签约对方为：广西矿山救援大队贵港中队。合同评审会签表乙方名称与合同主体乙方名称不符。管理建议：

6、相关部门应对合同签订的资料进行仔细审核，杜绝此类基础性的文字内容错误现象。2、销售处与林培荣签订的BLZH11011房屋租赁合同，第二条租赁期限和费用支付中标明月租金1200元，含税及水电费。实际取得发票为岑溪市盛客隆旅店的正式发票，经查询，发票主体与合同签订主体不一致。管理建议：因涉及到所得税应纳所得额税前扣除的相关税务风险，结算时应取得由林培荣提供的正式发票办理。3、办公室与广西北流燃气有限公司签订的BLZH11012天然气管道施工及气费结算合同，第四条用气价格、费用结算方式约定：甲方（燃气公司）在月底前提供有效的增值税发票，乙方（北流海螺）在次月10日前一次性付清

7、燃气使用费。此条款未注明增值税发票税率。管理建议：在合同签订的结算条款中，如约定提供增值税专用发票进行结算的，必须注明增值税专用发票开具的税率。4、保全处与北流市姚捌机电修理部签订的电气设备外委修理合同，合同有效期为2011年4月120-2012年4月11日。其中合同第四条第三小条约定：为保证合同的有效性,乙方（姚捌机电）须向甲方（北流海螺）财务处缴纳1000元作为合同保证金。截止到4月220,1000元合同保证金尚未缴纳至财务处。管理建议：请保全处督促姚捌机电修理部立即缴纳该合同的保证金。对于后期签订附带有保证金条款的合同严格把关并督促