财经税收国外金融监管的发展趋势及其对我国的启示

《财经税收国外金融监管的发展趋势及其对我国的启示》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、国外金融监管的发展趋势及英对我国的启示国外金融监管的发展趋势及具对我国的启示是小柯论文网通过网络搜集，并山木站工作人员整理后发布的，国外金融监管的发展趋势及其对我国的启示是篇质虽较高的学术论文，供木站访问者学习和学术交流参考Z用，不可用于其他商业目的，国外金融监管的发展趋势及其对我国的启示的论文版权归原作者所侑，I大1网络整理,有些文章作者不详，敬请谅解，如需转摘，请注明出处小柯论文网，如果此论文无法满足您的论文要求，您町以中请本站帮您代写论文，以下是正文。L摘要」20世纪90年代以來,频繁发生的金融危机使得金融监管成为世界各国关注的重大热点

2、话题。本文认为，当前国外金融监管呈现出分业临管向混业监管过渡、监管法制趋同化、注重风险监管和创新监管，兼顾外部监管、内控机制和同业自律，以及金融监管日益国际化的发展趋势。国外金融监管的这些发展趋势对完善我国当前金融监管提供了许多有益的启示。L关键词1金融监管发展趋势混业监管风险监管内控机制金融监管的理论基础来源于微观经济学的市场失灵理论，即：金融市场并非完美，金融市场的诸多缺陷使得市场机制依靠白身力量无法克服，从而必须依靠政府的金融监管以克服市场缺陷。从国外发达国家的金融监管实践来看，其大致经历了从严格的金融管制到放松管制，再加强管制到再放松

3、管制的过程，并呈现出诸多引入注冃的发展趋势。下文将对国外金触监管的发展趋势进行介绍，以期通过借鉴国外先进的监管理念，对完善我国的金融监管提供一些有益的启示。一、国外金融监管的发展趋势1.金融监管体制由分业监管向混业监管过渡近年來国外金融业纷纷实行混业经营，功能型监管思想也得以广泛传播，各国金融监管体制呈现出向部分混业监管或完全混业监管的模式过渡的趋势。英国的大卫「卢埃林教授在1997年对73个国家的金融监管纽•织结构进行研究，发现有13个国家实行单一机构混业监管，35个国家实行银行、证券、保险业分业监管，25个国家实行部分混业监管，后者包括银

4、行证券统一监管、保险单独监管（7个）；银行保险统一监管、证券单独监管（13个）以及证券保险统一监管、银行单独监管（3个）3种形式。2.金融监管法制日益趋同化近年来，国外金融监管法制呈现出趋同化的发展趋势，即：各国在监管模式及具体制度上相互影响、相互协调而日趋接近。就监管风格而言，世界上大致有两种模式：英国模式和美国模式。英国模式以行业口律为主，法治监管为辅；美国模式则以法治监管为主，行业自律为辅。英国模式的金融监管机构在履行监管职责时往往借助道义劝说和君了协定等來达到目的；而美国模式的金触监管机构则往往以法律法规为依据，进行规范监管。但白20

5、世纪70年代以来，两种模式出现了相互融合的趋势，即英国不断走向法治化，注重法治建设;而美国则向英国模式靠拢，不断放松管制的同时增强监管的灵活性。1.注重风险监管和创新业务的监管从监管內容看，国外金融监管的监管重点实现了两个重大转变：第一、从注重合规性监管向合规性监管和风险监管并重转变。过去监管当局一直将监管重点放在合规性方而，认为只要制定好市场游戏规则，并确保市场参与者遵照执行，就能实现监管冃标。但合规性监管的市场敏感度较低，不能及时反映银行风险，相应的监管措施也滞麻于市场发展，因此，国际银行监管组织及一些国家的监管当局相继推出一•系列以风险

6、监管为基础的审慎规则,如巴塞尔银行监管委员会发布的《有效银行临管核心原则》、《利率风险管理原则》等，实现了合规性监管向合规性监管和风险监管并重转变。第二、从注重传统银行业务监管向传统业务和创新业务监管并重转变。随着金融市场的不断发展，金融创新产品层出不穷，如金融衍生产品交易、网上银行交易等创新业务,它们在增加收益的同时也增大了风险且更易扩散，对金融市场的冲击也更加直接和猛烈。因此，只注重传统银行业务的监管已经不能全血客观地反映整个银行业的风险状况,只有“双管齐卜二传统业务和创新业务的监管并重,才能有效地防范和化解银行业的整体风险。2.兼顾外部

7、监管、内控机制和同业自律机制金融监管机构的外部监管固然重要，但是金融机构口身的内部控制却是有效实施外部金融监管的前提和基础。外部金融监管的力量无论如何强大，监管的程度无论如何细致而周密，如果没有金融机构的内部控制相配合，其监管效果往往事倍功半。近年來，巴林银行、大和银行以及住友商社等一系列严重事件的发牛均与其内控机制的缺陷或执行上的不力有着直接关系°这使得各国临管当局和国际性临管组织开始对银行的内控机制问题给予了前所未有的关注。此外，金融机构同业白律机制作为增强金融业安全的重要手段之一，也受到各国普遍重视。以欧洲大陆国家为代表，比利时、法国、

8、徳国、卢森堡、荷兰等国的银行家学会和某些专业信贷机构的行业组织都在不同程度上发挥着监督作用。3.金融监管日益国际化随着金融国际化的发展和不断深化，各国金融市场Z间的