浅谈银行业的职业道德风险及防范措施

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1、浅谈银行业的职业道德风险及防范措施【摘要】银行是社会经济活动屮风险最高的行业之一，它的风险包括国家风险、市场风险、信用风险等等。由于风险的普遍存在，银行在经营活动中把盈利性、流动性、安全性并列为三大原则，还专门提列呆账准备金，以应付各种风险。各种风险交织存在，迫使人们制定和完善相关制度来应付风险，以期风险减少到最小程度。本文对银行道德风险形成的因素进行了分析，并对金融职业道德建设亟待完善提出建议。【关键词】银行；道德风险；防范银行机构越來越庞大，金融产品越來越多样化，操作风险受到国际银行业界的高度重视。在不少金融机构中，操作

2、风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险。因此，国际金融界和监管组织开始致力于操作风险管理技术、方法和组织框架的探索与构建，目前已取得了明显的进展。但是，从国内银行业情况来看，操作风险是当前银行业风险管理的重中Z重，银行职员操作权归属不清以及银行员工职业道德观念淡薄是操作风险产生的根源。1我国银行业道德风险形成的因素分析改制后的国有商业银行，特别是上市后的银行，其市值在全球的市值中己经排在前列。但仍存在形成道德风险的行为。1.1现行经营考核制度扭曲了高级管理人员价值取向。目前，大型国有商业银行包括多数的股份制银行在管理架

3、构上依然沿袭了计划经济时代的组织结构，也就是“条块”管理。在“条块”管理的人事制度下，上级行考察选拔干部时，在相当程度上存在走过场的行为，导致了管理层（行长）在这个组织架构中拥冇几乎不受约束的权利和不可挑战的权威，他们的好恶、经营理念和行为在很大程度上直接决定了银行经营的好坏，一旦出现败德行为，会为银行发展带来严重的风险隐患。1.2变相鼓励短期逐利的激励机制淡化了审慎经营。目前，我国银行业在激励机制设计上加强了高管层薪酬收入与经营业绩（或利润）挂钩的力度，关注短期效果，急功近利引致激励过度，使-些分支机构•尤其是基层行一味盲

4、目追求存贷款规模、利息收入和盈利：同时对基层员工激励不足，对合规经营和风险防范激励不够。一方面，山于考核指标体系设计缺乏科学性，对经营业绩考核片面强调指标刚性，经营管理层甚至不惜一切代价，想方设法遮掩经营中的风险和问题，甚至有些地方通过违规违法手段来提升经营成果。另一方面，在银行内部往往简单地以奖金的方式对员工进行激励，单纯强调木单位的效益最人化，不顾及员工自身的人力资本价值，长此以往同化了员工的内在心理需求，造成了被迫的激励认可，形成了内部人控制的局面，内部员工的监督失去了效力。1.3不完善的风险管理与监督机制提供了败德空

5、间。我国银行业的内部监督•无论是稽核内审还是纪检监察部门对经营班了成员的再监督都存在着一定的缺陷，不能胜任制衡和约束银行经营班子成员败徳行为的职责。一方面，银行内部审计目标缺乏对内控系统充分性和有效性的综合评价，内审部门不能从制度上完全超脱于被审计对象自身。难以对全行业务部门（特别是高管人员）的活动进行全面有效的监督，特别是银行内部机构众多，审计业务繁重，内部审计难以达到足够的覆盖面和深度，导致审计低效：此外，因“条块”管理的缺陷缺少了対管理层（行长）的制度约束，形成了内控“控下不控上”。“上级监督不到、同级监督不力、下级监

6、督不了”的局面，导致内控失效。1.4监管资源整体合力与效能影响了败德行为约束。监管能力建设是一项系统工程，而影响监管能力建设的因索涉及方方面面。当前•体制性与机制性的多重因素的存在使监管部门产生了监管障碍。一是监管力量分散。二是监管部门资源整合困难。银行与银行之间，银行与企业之间，银行与政府之间，银行、证券、保险之间以及银行监管部门与有关监管机构Z间缺乏定期沟通交流的平台，各口为政，信息闭塞，重复工作不断，既增加了被监管机构负担，也不利于提高自身工作效率。三是快速变化的金融产品和服务创新带来挑战。2金融职业道德建设亟待完善金

7、融职业道德监管体系不完善，存在道徳监管真空。日前，金融行业既没有一套科学规范的从业者道德评价体系，也没有完善的道德档案和惩罚机制，从而导致金融职业道德约束力不强，甚至没有道德约束。对加强金融职业道德建设，需要从以下四点着手：首先，把金融职业道德法制化。目前，金融职业道德标准不统一，缺乏规范性，人们对金融职业道德的理解既没有统一的标准，也没有统一的认识，导致金融职业道徳的宣传、教育、评价和考核无章可循，不利于金融职业道徳建设。可山相关部门统一研究制定金融职业道德标准，把金融职业道德纳入法制化轨道，充分搜集各金融机构的员T行为规

8、范、行业规范，从金融全行业的角度对金融职业道德的标准进行研究，制定科学、统一、规范的金融职业道德标准，为金融职业道德宣传教育和监管评价提供依据，成为各类金融机构引路的方向盘。其次，加强金融职业道徳教育。目前，金融职业道德宣传教育不到位,道德观念淡薄，金融机构、学校、公司和社会对金融从业者的