银行内部审计处年度工作计划思路

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1、XX年内部审计工作设想XX年，内部审计工作的总体目标是：围绕全行工作中心，努力提高队伍素质，坚持风险导向，切实发挥审计监督与服务的职能作用，促进全行业务健康有序发展。一、工作设想（一）围绕全行工作屮心，认真组织各项审计实务，实现审计监督常态化。一是组织开展专项审计。专项审计的内容和比例，将根据总行各个专项审计方案的要求，结合我行管理需要组织实施。上半年，将结合财务决算报告审计，重点审计XX年财务开支，加强对财务收支真实性、核算准确性、绩效考评指标真实性、固定资产和支付结算等方面的审计监督，及时发

2、现和揭示违规行为，严肃财经纪律，严格防范违规问题的发生；加大不良贷款审计力度，通过审计检查，总结信贷管理经验教训，强化从严管贷意识，规范管贷办贷行为。二是组织开展常规审计。按照银监会“两年对所有分支机构检查…遍”的监管要求，XX年拟对9个市县行开展序时审计。在审计内容上将围绕三个重点进行：围绕风险防范开展审计，围绕绩效提高开展审计，围绕责任落实开展审计。关注各级行制度执行情况，重点检查业务风险点、关键控制点的相关制度是否得到了不折不扣地执行。将根据去年内外部检查结果，以风险为导向，把风险程度较高

3、、风险较为集中以及易发风险的业务环节和区域作为审计的重点。努力做到三个结合:一是结合高管人员和重要敏感岗位经济责任审计，有条件的要实现序时审计、任期经济责任审计和后续审计三审合一，以节约审计成本；二是现场审计与非现场审计结合。充分利用综合业务系统、CM2006系统、人行征信系统、报表数据集屮平台等基础平台,加强对信息的综合分析，为现场审计提供导向资料。三是全面性与重点性相结合，确保了审计工作的全面性、真实性与准确性。实施审计、指导、督促整改捆绑作业：谁检查，谁指导整改，谁提出整改意见和处罚建议。

4、避免各环节工作衔接不上。（二）加强基础管理，提高审计质量。一是进一步加强审计质量控制。强化“质量是审计工作生命线”的工作理念，规范从川计准备、审计实施到审计报告各个环节的操作和质量管理，对审计日记、审计工作底稿、审计报告质量要加强审核把关。二是逐步推进内审工作制度化、规范化、流程化、标准化建设。根据审计目标制定具体操作程序和标准，以便使每一位内审人员按照审计操作程序、审计方法和要求实施审计，以提高工作效率和工作质量。三是建立健全整改意见跟踪落实制度，提升审计监督效能。对总行和外部监管部门检查发现

5、的问题，不论是否上底稿，一律下发整改通知责令限期整改。对每个分支机构，都要建立问题整改台账，跟踪监测整改进度，定期反馈整改情况，确保问题切实整改到位，发挥内部审计在督促整改工作中的作用。（三）继续探索内控评价工作，完善内控机制。根据我行风险特点和业务实际，牵头制定并组织实施我行内控评价工作方案。重点对信贷、财务、案件防控等制度流程的建设、执行情况进行综合评价，通过衡量内部控制制度体系的建立健全程度和有效性,查找内部控制的薄弱环节，提出强化内部控制管理的措施建议，切实防范和化解风险。牵头、协调相关

6、部门开展各业务条线内控评价工作，注意发挥两个优势：一是业务部门掌握政策制度资源的优势，通过检查、评价，及时帮助基层行发现管理上的问题，提出改进工作的建议，为之排忧解难；二是业务部门从本专业管理角度出发，更容易发现问题，找出管理漏洞，以对症下药，以促进全行内控机制建设。（四）完善审计工作考核制度。进一步加强对内审特派员和内部审计人员的工作考核，突出考核重点，提高对发现问题、审计质量的考核力度，更好地发挥考核的导向作用，提高内部审计人员的执行力。一是完善内审特派员工作机制。按季下达工作任务，定期加强

7、考核。通过经常开展审计项目检查，达到不断练兵的同时，使内部审计工作的广度和深度得到及时延伸。二是逐步推进内审工作制度化、规范化、流程化、标准化建设。根据审计目标和实际工作需要，进一步修订完善《审计操作工具表》，以便内审人员按照审计操作程序、审计方法和要求实施审计，达到提高工作效率和工作质量目的。三是落实审计人员奖惩制度。对在内部审计工作中揭露和防范重大风险隐患避免损失的审计人员，按照有关规定予以表彰奖励。对审计屮应发现而未发现或发现以后未上报、被总行或其他内外部检查发现的严重问题实行问责。（五）

8、加强与外部监管部门的沟通与协调，充分发挥内审在督促整改屮的作用。积极与省银监局、省审计厅等部门进行沟通，交流，学习，了解外部监管政策法规、监管意图、项目安排和具体要求，认真接受外部监管部门的工作指导，积极配合各项监管工作。同时主动报告我行业务发展和内部审计工作情况，争取工作上的理解与支持，为我行业务发展营造宽松环境。（六）加强学习培训，提高队伍整体素质。强调打铁述须口身硬思想，加强审计人员政治理论和专业技能的学习。根据实际需要，开展多种形式的业务培训。积极组织业务骨干参加总行和内部审计协会等业务