银行加强审计工作完善内控管理的分析与思考

《银行加强审计工作完善内控管理的分析与思考》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、银行加强审计工作完善内控管理的分析与思考银行加强审计工作完善内控管理的分析与思考发表时间:2008-9-1511:10:04加强审计工作完善内控管理作为金融行业，在运营过程中，会面临大大小小的各类风险，如何合理的规避和防范风险，去获得更高的收益，是我们目前必须认真而对和解决的问题。加强内部控制，防范化解经营风险已经成为商业银行经营管理永恒的主题。目前，通过不断完善监督体制、改进机制、加强技术手段创新，农行已经初步构筑了以一线业务操作和岗位制约监督、业务部门的自律监管、上级审计为基础的全方位、多角度的内部控制管理构架，岗位制约和制度制约作用己逐步得到体现。但

2、是，由于一些制度的制订缺乏系统性、可操作性，往往是一种受被动支配的行为，实用效率不高，管理水平存在一定差距，频发的经济案件和重大违规问题，充分反映了加强商业银行内部控制的紧迫性和必要性，因此，建立和完善适应新形势需要的、精细化管理的内控审计成为当务之急。一、目前的管理要求省行赵忠世行长在2008年工作会议上讲到全面启动“精细化管理”工程，全面提升河南农行的管理境界和管理价值。谈到了七个方而的精细化管理重点。七个方面环环相扣，闱绕“风险控制”这个屮心，以“客户管理、产品管理、资源管理、人员管理、服务管理和收益管理,，等六个方面向外拓展，实施全方位的精细化管理

3、，这充分表明了省行党委为河南农行的未来“布了一局好棋同时，也为我们今后的审计工作缕清了思路。这足以说明，河南农行今后的审计工作任重而道远，如何全面实施“精细化管理”工程应该是我们今后审计工作思考的必要课题。二、内控管理的现状及薄弱环节面对新的课题，我们必须冷静清醉地认识到，由于历史的、体制的和政策性因素的彫响，以及自身管理工作等方面的原因，一些长期闲扰我们的深层次矛盾还远没有解决。具体体现在：1、忽视了对支行以下网点负责人的监督和管理，导致了支行对辖属营业网点管理和控制力度的弱化。基层网点负责人在现阶段具有双重身份，既是一个对外营销的客户经理,又是该网点风

4、险管控人员，承担的工的需要。在会计核算手段日趋高效化、科学化的同时，原有的监督制约机制己不适应新兴业务及外币业务的需要，相应的会计电算化的内控措施没有及时配套，形成了内控领域的空白点，审计部门缺乏即懂业务又懂微机的复合型人才。三、对防范风险的建议1、操作风险的集中管理。将事后监督职能前移，变为事中实时监督，利用现代信息技术对各项业务处理的全过程进行同步监控、实时预警，形成识别、计量、缓释、控制和处置风险的系统性操作链条，强化对操作风险的有效识别，提高监督效率和监督效果。2、做好银企对帐管理工作。增强对账工作的约束力，增强银企对账工作的全面性和有效性。3、强

5、化现金调运中心的管控职能。实时掌握和监控辖属机构网点、柜员的现金动态信息，对柜员超限额现金进行实时有效控制。4、各级营业网点检查以查为辅，以帮为主。营业网点是我行所有对外业务的一个支持平台，柜员是在这个平台进行服务的操作人员，网点是支行的网点，柜员是支行的柜员，柜员不隶属任何一个专业，各级行在各类检查吋要以查为辅，以帮为主，为网点解决疑难问题。5、不断完善扩大自助银行服务功能。大力发展网上银行、电话银行等离柜业务服务,有效地分流网点柜面业务，使网点柜面腾出更多的精力和时间处理客八个性化高端业务，提升营业网点的营销功能、服务功能和综合竞争力，使营业网点成为全

6、行业务经营平台的载体和基础。6、高员工收入，稳定员工队伍。建立科学的津贴与业绩相结合的绩效考核机制，合理分配员工薪酬，充分调动员工工作积极性，对于重要岗位和案件多发部位的人员，应根据其风险和责任，适当发放岗位津贴，以调动其工作积极性。支行在向基层机构下达各项任务指标吋，应充分考虑和尊重各所实际，鼓励其向特色和专长业务方向发展，不应片面追求指标，诱发不正当竞争。在推出各种业务与产品时，坚持风险防范与业务发展相结合的原则，谁主管的业务谁负责风险防范，以发挥全行在风险防范上的整体联动作用，达到有效防范各种风险的目的。7、加强对基层网点负责人的管控。我们应当辨证的

7、看待市场营销与风险风范的关系,明确风险防范是业务顺利发展的前提和基础，随着核算一体化的实施，网点的营业功能进一步拓宽，网点市场营销的范围也进而增大，就更需要营业网点强化内控管理。应全面实行在支行以下网点营业负责人委派制，建立网点营业负责人直接对二级分行行长负责的体制，增强核算工作的独立性，有效地遏制基层网点负责人利用职权作案的现象。8、有计划、有重点地开展员工培训。要加大对员工合规经营意识、风险意识和白我保护意识的教育，从思想、经营理念、全面风险管理、职业道徳和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理人人有责的内控氛围。要加大对员工的培训力度，全

8、面提高员工的理论水平、业务技能和风险识别能力。要计每一位员工在较短