会计电算化实用教程 第9章 固定资产管理系统

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1、第九章固定资产管理系统广东潮汕学院周艳兵会计电算化实用教程教学目标通过本章学习，要求了解固定资产的核算任务、业务处理流程；了解基本功能模块；熟练掌握如何建立固定资产核算账套；熟练掌握输入固定资产原始卡片的方法；熟练掌握固定资产增加、减少、变动的处理方法；掌握固定资产计提折旧的处理方法；了解固定资产月末结账的概念、作用；掌握固定资产月末对账、月末结账的操作方法。内容概览第一节固定资产管理系统概述第二节固定资产管理系统初始设置第三节固定资产管理系统日常业务处理第四节固定资产管理系统期末业务处理第一节固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统的任务1、对固定资产的增加、减少、变动情况进行业务处理2

2、、计提固定资产折旧3、分析固定资产利用情况4、固定资产期末处理二、固定资产管理系统的业务处理流程1、输入启用固定资产账套前已使用固定资产的原始资料2、固定资产增加业务的处理3、固定资产减少业务的处理4、固定资产变动业务的处理5、固定资产折旧业务的处理6、固定资产管理系统的月末处理三、固定资产管理系统的基本功能结构1、系统初始化和基础设置2、与账务系统的连接3、卡片管理4、变动处理5、折旧处理6、月末处理四、基本操作过程1、初始设置2、日常处理：3、月末处理：第二节固定资产管理系统初始设置一、系统初始化第一次打开固定资产系统时，系统会自动提示是否进行初始化，单击【是】便进入系统初始化阶段。

3、如图所示二建立账套1、初始化向导和城电子有限公司于2004年元月开始启用固定资产管理系统。下面以和城电子有限公司固定资产核算管理为依据进行建立固定资产账套的财务软件说明①初始化向导的第一项为：软件约定及说明约定及说明的内容为：资产管理的基本原则。若同意原则则选择【我同意】，再单击【下一步】如图所示账套启用月份选择：系统提供了账套启用的月份，选择为“2004.01”如图所示③折旧信息设置：单击【下一步】按扭,在【主要折旧方法】中选择【平均年限法（一）】；在【折旧汇总分配周期】中选“1”个月；在【当（月初已计提月份=可使用月份-1）时剩余折旧全部提足（工作量法除外）下次折旧分配月份；】处单击

4、选中。如图所示编码方式设置：单击【下一步】按扭，出现【资产类别编码方式】设置窗口，固定资产编码方式级别可以为4级，总长度为10位，确定资产类别编码长度为2112。在【自动编码】方式前单击选中，在右侧的下拉列表框中选择【类别编号+序号】，将序号长度调整为3，如图所示账务接口设置：单击【下一步】按扭，选中【与账务系统进行对账】，单击【固定资产对账科目】右侧的下拉列表框选择【1501，固定资产】；单击【累计折旧对账科目】右侧的下拉列表框选择【1502，累计折旧】。如图所示初始化向导设置完成，单击【下一步】，再单击【完成】，结束初始化。如图所示在完成上述初始化设置后，系统会弹出“已经完成了

5、新账套的所有设置工作，是否确定所有设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”如果确定则单击【是】，若有需要修改之处则选择【否】，对上述操作进行修改。如图所示2、建账选项，其操作步骤如下①在固定资产主界面上，单击【设置】菜单下的【选项】，进入建账选项窗口，该窗口包括有：与账务系统接口、基本信息、折旧信息、其它四项。选择“与账务系统接口”。单击【与账务系统进行对账】，在空白框中单击后出现“√”表示选中，双击为空白，对话框中无“√”表示不选。若不选中则表示月末对账时不与总账系统进行核对。若选中则分别将固定资产对账科目和累计折旧对账科目“1501，固定资产”“1502，累计折旧科目”录入。

6、在【在对账不平情况下不允许固定资产月末结账】单击选中，选中后则表示当固定资产系统与总账系统的固定资产金额、累计折旧金额不相等时不允许月末结账在【业务发生后立即制单】处单击出现“√”表示选中，选中后表示固定资产发生增加、减少、计提折旧等业务后可立即填制相应的会计凭证。在【月末结账前一定要完成制单登账业务】处单击出现“√”表示选中。即表示月末固定资产系统生成的凭证在总账系统中进行审核、记账后才能进行月末结账工作。分别在“固定资产缺省入账科目”和“累计折旧缺省入账科目”选择【1501，固定资产】和【1502，累计折旧】单击【确定】，返回系统主界面，如图所示三、基础设置1、资产类别设置固定

7、资产的类别可先按使用状况分为：使用中固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产，在按使用状况分类的前提下，对每类固定资产再设二级、三级明细。如图所示2、增减方式设置在固定资产系统中提供了固定资产增加方式和减少方式，通过设置增减方式，使企业在发生固定资产增减业务时，系统根据不同的增减方式，设置对应的入账科目并根据不同的增减方式，自动生成记账凭证，如图所示3、使用状况设置固定资产按的使用状况分类有：使用中固定资产、不需用固定资