当前国税部门税收管理中存在的问题及对策

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1、当前国税部门税收管理中存在的问题及对策当前国税部门税收管理中存在的问题及对策随着税收征管改革的深入和信息化手段的不断提高，在税收管理过程中出现了一系列新情况、新问题，如何加强税收管理、提高征管质量，已成为当前税收工作中一个迫切需要解决的问题，笔者结合多年税收工作实践，就税收管理中存在的问题及对策在此作一些粗浅的探讨。一、当前稅收管理中存在的主要问题1、税收宣传辅导不到位。一方面税务机关的税法宣传还不深入，不到位，加之有些纳税人聘用会计，或请兼职会计，致使部分企业的会计核算秩序紊乱，往往不能按规定的要求处理会计账务。另一方面，税务机关在对纳税人财务辅导、帐册规范等跟踪管理上监

2、督不力，企业如实申报、诚信纳税的意识不高。2、税收管理方式存在弊端。税收管理员制度虽然设定了双人上岗、定期轮岗等条款，同时明确规定”稅收管理员不直接从事税款征收、税务稽查、审批减免缓抵退税和违章处罚等工作”，但在税务系统简并审批环节、下放审批权限的过程中，很多涉税事项的审批实际上完全依赖税收管理员的初审意见，后续的审批环节基本上流于形式，此外，随着增值税起征点的提高，加上个体纳税户营业额难以准确核定，导致税收管理员在日常税源管理中存在较大的裁量空间。3、税收管理人员素质有待加强。目前基层税收管理人员年龄偏大，而稅收管理要求较高，造成税收管理广度和深度的拓展在很大程度上受到限

3、制。同时，随着经济迅速发展带来的纳税户数量急剧增加，以电子商务为代表的经营方式创新和以母子公司、总分机构、连锁经营、总部经济为代表的企业组织形式创新经济活动层出不穷，从而给税收管理工作提出了新的挑战。4、税收管理各环节协调不够。存在税收征管、税源监控、纳税评估与税务稽查各环节之间业务衔接不顺畅，没有实现有机的联动，阻碍了税收征管整体效能的发挥。虽然实行”窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的”一站式”服务，有效减少了纳税人多头跑的情况，但是内部流转的有序性值得商榷，业务流程不清晰、责任不明确、各部门间相互推脱的现象仍有发生。5、税收信息化利用率偏低。据统计，目前全国税务

4、系统开发的各类应用系统超过150多个，其中由国家税务总局主导开发的有34个。税收信息化建设中，对系统的开发缺乏统筹规划，各自为政，信息互不相通；系统业务覆盖不全,功能交叉，数据多重采集；数据标准不统一且无法共享等问题，从而限制了税务机关对信息资源的利用效率。同时，税务机关对于纳税人信息采集，主要来源是纳税人主动提供的纳税申报表和财务报表，过分依赖纳税人自觉性，但在市场经济利益驱动下，纳税人漏报漏缴、隐瞒收入等问题十分突,直接影响到税源监控能力和税收征管质量。二、加强税收管理的对策加强税收管理，必须以科学发展观为统领，以依法治税和优化服务为基础，以科学化的管理机制、信息化的管

5、理手段、专业化的管理队伍为支撑，努力实现税收管理”法治公平、文明高效、廉洁规范、社会满意”的目标，确保税收收入与地方经济同步协调发展。我们认为应重点抓好以下几个方面：1、加大税收宣传力度。经常开展多种形式稅收宣传活动，全方位加强纳税人诚信纳税教育，密切征纳双方关系，更好地开展”零距离”贴近式纳税服务。如：举办各类税法知识培训班，及时向纳税人通报有关税收信息，解释有关政策的变动情况，不定期地将各项新的税收政策及时送至纳税人，对纳税人进行办税辅导，同时，深入企业了解经营情况,畅通税企沟通渠道，及时掌握情况，增强企业对税法的遵从度。2、构建新型纳税服务机制。要构建一个”对内优化办

6、税流程，对外拓展服务渠道，全程为纳税人解决实际问题”的现代纳税服务体系，成立专门专业的”纳税服务中心”，健全纳税服务受理、承办、转办、反馈、督办、维权等工作机制，整合现有的纳税服务资源，加强对外网站咨询服务、12366服务热线和其它相关纳税服务工作，积极推行网上申报、短信催报催缴、纳稅申报提醒等服务措施，推进纳税服务系统化、个性化、多样化，通过建立贴近纳税人的分类管理体系，寓服务于管理之中，结合纳税人实际，提供及时优质的贴近式服务。3、优化税收征管环境。新形势下，税收征管将从单一部门实施转变为以稅务机关为主体，公安、金融、工商、海关等多部门的协作配合。因此，在法制上，要大力

7、倡导”合作协同”精神，健全政府主导、媒体介入、全社会广泛参与的税法传播网络，形成一个完整、系统、持续的全民普法教育机制；在征管上，要加大技术装备投入，在信息化的条件下实现对稅务发票管理和企业资金有效监控；在政策上，要重点扶持民企、外向型民企、就业型民企和大型民企的发展，用好、用足税收优惠政策，及时足额办理各种减免税，加速企业资金周转，提高企业竞争力，创造一个良好的发展软环境。4、创新税收征管业务流程。现代税收管理充分运用现代管理学、经济学、数学和信息科学的方法，在更大范围、更深层次发挥信息和网络技术对税收管理的支撑