出纳笔试题及答案

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1、出纳笔试题及答案　　　　出纳笔试题及答案　　　　1、出纳工作管理制度有些?　　　　答案：农村信用合作社的出纳制度实行“统一领导分级管理”的原则出纳工作应做到手续严密责任分明制约严谨准确及时并坚持以下基本制度：　　　　(1)“四双”制度;(2)分管制度;(3)复核制度;　　　　(4)“双先”制度;(5)登记制度;(6)日清日结制度;　　　　(7)交接制度;(8)查库制度;(9)报告制度;　　　　(10)达标上岗制度;　　　　2、信用社出纳工作的主要任务?　　　　答案：　　　　(1)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换代理各种债券的保管、发

2、行与兑付　　　　(2)根据市场货币流通需要调剂、调运各种票币做好现金供应和回笼工作　　　　(3)保管现金、金银、外币和有价单证做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作　　　　(4)严格库房管理确保库款安全　　　　(5)宣传爱护人民币做好反假币、反破坏人民币的工作　　　　(6)做好现金管理工作加强核算减少库存现金占压提高经济效益　　　　(7)加强柜面监督维护财经纪律揭露贪污盗窃和各种违法活动　　　　3、简述信用社出纳工作“四双”制度的内容：　　　　答案：一切现金的收付、保管调运业务必须坚持“双人临柜双人管库双人守库双人押运”的基本规定　　　　(1)双人临柜坚持一切现金收付业务必须由两名或

3、两名以上的人员办理做到互相复核、互相制约手续严密责任分明　　　　(2)双人管库是指所有设置库房的营业单位必须选配两名政治责任心强业务熟练的正式职工担任库房管理工作做到同进同出相互监督　　　　(3)双人守库是指库房必须由两名或两名以上政治素质好防范警惕高防御能力强对工作高度负责的人员看守　　　　(4)双人押运是指现金、有价证券的调拨运送必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运确保安全　　　　“四双”制度是农村信用社出纳部门的一项最基本的制度是完成出纳工作任务的重要保障各级营业单位无论在何种情况下都必须认真地贯彻执行　　　　4、简述信用社出纳工作分管制度的内容：　　　　答案：(1)钱账分管是指钱、账

4、由会计、出纳分开管理会计管账不管钱出纳管钱不管账凡发生一切现金业务的收付由会计部门负责记账出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管做到互相复核相互制约分工明确互为合作以达到账款、账实相符(2)收付分开是指经办出纳业务的对外营业单位都应设置收款和付款岗位分别办理现金(实物)收付不得混淆做到操作定型方法固定有条不紊确保质量(面试网.mian4.net)　　　　5、什么是出纳复核制度?　　　　答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载都要换人复核不得一人办理做到职责明确相互监督密切协作准确及时　　　　6、什么是出纳“双先”制度?　　　　答案：即现金(实物)收入先收款后记账现金(实物)付

5、出先记账后付款在办理业务时要严格顺序操作避免发生差错　　　　(1)现金(实物)收入先收款后记账指收入现金(实物)时先由出纳部门将现金(实物)收妥后凭证才能传递会计部门凭以记账　　　　(2)现金(实物)付出先记账后付款付出现金(实物)时先由会计部门审查凭证并记账后出纳部门才能凭以办理付款　　　　7、什么是出纳登记制度?　　　　答案：(1)指办理现金和实物收付、转移时必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿及时反映收入或付出的现金(实物)数额和控制凭证的数量不得延误　　　　(2)券别登记指办理现金收付业务时必须在收付款凭证的背面加盖券别印章并登记款项的券别张数和金额　　　　8、什么是出

6、纳日清日结制度?　　　　答案：每日营业终了出纳部门要办理结账核对库存现金和实物与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对保证账款、账实相符　　　　9、什么是出纳交接制度?　　　　答案：出纳人员因工作变动现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、枪支弹药等重要物品换人经管时都必须办理交接登记手续做到当面交接清楚手续严密记录在案有据可查　　　　10、什么是出纳查库制度?　　　　答案：查库是指上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行的定期或不定期的检查无论那一级查库都必须按以下要求进行检查：　　　　(1)市地信用合作管理部门每半年要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一

7、次　　　　(2)县联社主任或分管主任每季度要对联社查库一次对所辖营业单位每年至少组织一次全面性的查库;县联社出纳管理部门对所属基层营业单位每季至少查库一次并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况　　　　(3)基层信用社主持工作的主任每月要不定期全面查库一次　　　　(4)基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖营业网点(门市、分社、储蓄所等)要不定期全面查库一次　　　　11、什么是出纳达标上岗制度?