应聘出纳面试问题

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1、应聘出纳面试问题　　　　1、企业一般对现金管理有些要求?　　　　2、现金的限额一般是多少?　　　　3、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?　　　　4、转帐支票有何特点?限额是多少?填写要求?　　　　5、现金支票与转帐支票有何区别?　　　　6、企业怎样来保管支票?有些要求?　　　　一、企业一般对现金管理有些要求?　　　　根据国家现金管理制度和结算制度的规定企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理在规定的范围内使用现金允许企业使用现金结算的范围有：　　　　(1)职工工资、津贴;　　　　(2)个人劳务报酬;　　　　(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化

2、艺术、体育等各种奖金;　　　　(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;　　　　(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;　　　　(6)出差人员必须随身携带的差旅费;　　　　(6)零星支出;　　　　(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出　　　　企业在经营活动中发生的现金收入应及时送存银行不得直接用于支付自己的支出企业如因特殊情况需要坐支现金的应当事先报经开户银行审查批准由开户银行核定坐支范围和限额企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;

3、不准保留账外公款即不得“公款私存”不得设置“小金库”等　　　　二、现金的限额一般是多少?　　　　库存现金的限额由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽但最高不得超过15天　　　　库存现金限额的计算方式一般是：　　　　库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数　　　　三、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?　　　　(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金也可以签发给其他单位和个人用来办理结算

4、或者委托银行代为支付现金给收款人　　　　(二)每个银行限额不一样一般现金限额是5万元　　　　(三)支票填写要求：　　　　1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)缺一不可印泥为红色印章必须清晰印章模糊只能将本张支票作废换一张重新填写重新盖章　　　　2、出票日期数字必须大写　　　　3、现金支票收款人写本单位名称　　　　4、人民币(大写)：数字大写要正确　　　　5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉数字填写要求完整清楚　　　　6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等　　　　7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章缺一不可印泥为红色印章必

5、须清晰印章模糊只能将本张支票作废换一张重新填写重新盖章　　　　四、转帐支票有何特点?限额是多少?填写要求?　　　　(一)特点　　　　1、无金额起点的限制;　　　　2、转账支票只能用于转账不得支取现金;　　　　3、转账支票可以转让给其他债权人;　　　　4、客户签发的转账支票可直接交给收款人由收款人到其开户银行办理转帐;　　　　5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行也可以是不同的专业银行;　　　　6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户　　　　(二)转账支票最低限额为100元　　　　(三)转账支票收款人写收款公司的名称转帐支票只需要在正面盖你们公

6、司的财务章和法人章其它的和现金支票没有区别　　　　五、现金支票与转帐支票有何区别?　　　　现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的不可以支取现金　　　　六、企业怎样来保管支票?有些要求?　　　　1、支票由出纳员负责购买、保管支票密码要与支票分开存放印鉴章由会计保管实行严格分工和把关制度　　　　2、领用支票要填写“支票领用申请表”报主管领导批准后经会计审核后由出纳员负责签发出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额会计负责加盖印鉴严禁签发空白支票　　　　3、领用支票要填写“支票领用登记簿”　　　　4、严禁签发空头支票不准将支票借给任何单位或个人办理结算　　　　5、外单位交来的

7、支票出纳员应及时送交银行不得挪用、转让　　　　6、对每一张银行对账单都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理　　　　7、对作废支票必须加盖作废戳记并与存根一起保存年终时装订成册与票据一并保存