企业财务会计决算

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1、2021/8/14lvhongwei12011年度企业财务会计决算国科控股财务与稽核部2011年12月2021/8/14lvhongwei2目　录2010年度企业决算总结2011年度企业决算布置2021/8/14lvhongwei32010年度企业决算总结一、中科院2010年度企业财务决算工作，受到财政部、国资委表扬。二、2010年度企业决算工作总结主要内容：1、决算报表质量情况通报2、决算工作存在的问题3、决算工作应改进的措施2021/8/14lvhongwei42010年度企业决算总结1、决算报表质量情况通报报表报送质量优秀的单位：上海分院；

2、广州分院；沈阳分院广州能源研究所；沈阳金属所长春光机所上海生命科学研究院中科院广州化学有限公司中科院成都信息技术有限公司东方科学仪器进出口集团有限公司2021/8/14lvhongwei52010年度企业决算总结2、决算工作存在的问题工作落实不到位：财务数据填报有错误，财务决算报表有漏项、缺项、填写项目问题及错误；具体问题a、表内问题。如应上交应弥补款项表，各项社会保障费用容易漏填，基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金。2021/8/14lvhongwei62010年度企业决算总结2、决算工作存在的问题b、表间问题

3、。如基本情况表固定资产情况中固定资产原价、当年计提的固定资产折旧总额、当年固定资产投资额，投资收益及其明细项目。所办企业问题突出：所办企业财务报表审计报告过于简单、数据错误较多、送报表之人非培训和填报报表的负责人、现场更改十分费时费力；2021/8/14lvhongwei72010年度企业决算总结会计师事务所水平参差不齐：各单位聘用的会计师事务所水平参差不齐，有的审计报告有错误、有的报告附注过于简单。3、决算工作应改进的措施领导重视、明确责任、专人负责：从以往及今年的审核的情况看，凡是领导重视、责任落实好、有专人负责的单位，其报表质量就高；202

4、1/8/14lvhongwei82010年度企业决算总结加强预审、分院配合、提高质量：从以往及今年的审核的情况看，凡是分院有预审的，其报表特别是合并报表错误少、质量高；外部审计、留优汰劣、确保质量：对于不认真、出错误、水平低，特别是对披露事项未能如实披露的，应予以重点关注、限期整改，如若不行及时更换；有效奖惩，促进提高、工作高效。2021/8/14lvhongwei92011年度企业决算布置一、企业决算的总体要求二、2011年度决算报表修改情况三、企业财务会计决算报表表式结构四、企业财务会计决算报表编报范围五、企业财务会计决算报表上报内容六、具体

5、讲解填报要求七、财务情况说明书2021/8/14lvhongwei10一、企业决算总体要求一）国资委财政部决算布置重点内容1、提高2011年度决算报送资料审核要求；2、加强2011年度决算及快报考核评价；3、深入推进规范的董事会建设；2021/8/14lvhongwei11一、企业决算总体要求4、强化境外资产监管；5、完善业绩考核和薪酬分配制度；6、建立健全出资人财务监督工作体系。2021/8/14lvhongwei12一、企业决算总体要求二）院属各单位、国科控股各持股公司重点要求1、做好资产清查，核实债务和权益，正确结转损益，账实、账表一致。2

6、、加强组织落实，做好层层布置、培训和会审工作。3、报表要真实、合法和完整，勾稽关系正确，说明和分析清楚合规。2021/8/14lvhongwei13一、企业决算总体要求4、符合国家会计制度和财务制度，以及企业会计准则相关规定。5、严格要求审计单位，提高审计质量、出具报告依法和合规的审计报告。6、企业不准违反财务制度和会计制度随意归并和转换，不得违反会计制度和财务制度处理和反映账务。2021/8/14lvhongwei14二、2011年度决算报表修改情况2011年度企业决算报表在2010年度企业决算报表格式的基础上，立足于会计准则进行了全面修改和完

7、善。（一）总体特点1、与企业会计准则进行了全面接轨；2、继续保持报表稳定，贯彻实现报表统一；3、严格规范，立足企业财务、会计制度作调整；4、精简实用，突出会计信息的基础应用功能。2021/8/14lvhongwei15二、2011年度决算报表修改情况（二）修改的原则1、严格按照会计制度和财务制度制定表式、设置指标和规定口径；2、充分考虑报表基础应用性，简化和规范表式和指标。3、与时俱进，更好地结合财政、经济发展的要求，以及企业改革发展的实际情况。4、能够反映企业形式和财务状况，为财政政策的制定提供依据。（三）主要的变化2021/8/14lvhon

8、gwei16二、2011年度决算报表修改情况1、充分体现新财务通则和会计准则的基本要求和发展方向；2、主表与准则相统一的格式和指标，使核