CH06 信用制度与虚拟资本

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1、第六章信用制度与虚拟资本教学要求通过本章的学习，使同学们准确理解虚拟资本的本质，运动的特点，与实际资本、信用的关系；培养同学们运用学得的知识正确认识虚拟资本及信用在市场经济中的重要作用。第一节信用及其功能一、信用的产生及形式1.什么是信用经济学中信用是指一种借贷行为，是以偿还付息为条件的价值运动的特殊形式。（信用就是借贷资本的运动形式；一种以加值偿还为条件的借贷行为；是定期的以偿还为条件的单方面价值转让的运动。）2.商品经济的产生和发展是信用产生的基础。3.信用的分类以信用主体的不同，可分为：商业信用、银行信用、企业信用、国家信用、消费信用等

2、。商业信用和银行信用商业信用指职能资本家间用赊账方式买卖商品时彼此提供的信用。银行信用是银行或货币资本家以贷款方式向职能资本家提供的信用。国家信用：是以国家为主体的借贷活动。形式：政府债券、政府发行的专项债券、银行透资或借款消费信用：是工商企业或金融机构，对消费者提供的直接用于生活消费的信用。形式：（1）企业向消费者提供的信用；（2）银行或其他金融机构向消费者提供的信用。商业信用风险主要表现形式商业风险表现形式丧失偿付能力（破产、倒闭）拒绝接受货物/拒绝承兑拖欠货款导致债权人无法实现权利某大型家电企业忽视拖欠风险，直接损失25亿元1998年2

3、002年2003年风险：无法收回海外代理商货款六年间，报表净利润人民币33亿元已发生买家拖欠；仍然向海外发货2004年被迫在美国向代理商提起诉讼2006年4月与代理商签订和解协议经过追讨，收回应收账款13.6亿元累计海外欠款风险39亿元损失25.4亿元,占同期利润的77%二、信用在市场经济运行中的作用1.信用促进市场经济发展的积极功能第一，信用可以增加投资机会、促进资本的自由转移，推动社会资源的优化配置；第二，信用可加速资本的积聚和集中；第三，信用可以加快商品流通速度；第四，信用可以给居民提供新的投资渠道和金融资产的持有方式；第五，信用有效

4、地调节着国民经济运行。2.信用的消极功能第一，信用可能造成虚假繁荣，加深生产与消费的矛盾，触发生产过剩的危机。第二，信用还可能引发货币信用危机。第三，信用刺激投机，可能引起流通秩序混乱，使市场信号失真，生产盲目发展，加剧经济危机。如果有人向你借钱，你决定借给他，为了证明你俩的借贷关系，到期他能按时偿还，一般你在借给他钱的时候，会向他索要什么？这个借条就是信用工具的一种。谢谢你，请收下我的借条。借条三、信用工具（一）信用工具的特征1.偿还性2.流动性3.收益性4.风险性（二）信用工具的分类1.以偿还期限为标准可分为短期信用工具和长期信用工具。

5、2．按发行者的性质划分可分为直接信用工具和间接．3．按是否与实际信用活动直接相关，可分为基础性信用工具和衍生性信用工具。（三）主要的信用工具1.票据票据是由出票人签发的，具有一定格式，载有一定金额、日期、约定出票人自己或要求他人，按照规定期限向指定人或持票人无条件支付款项的书面凭证。（2）承兑：指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。（3）背书：是票据权利转移的重要方式。（1）出票：签发票据的行为。（4）贴现：是持票人以未到期的票据向银行兑取现款，银行扣除自贴现日至到期日的利息，买进票据的行为。票据的行为

6、一般有以下几种：即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。2.票据的种类(1)汇票：（BillofExchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票（CornercialDraft）出票人（债权人）是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。有哪些当事人？出票人、付款人、收款人。银行汇票（Bank'sDraft）出票银行为银行汇票的付款人。(2)本票

7、：本票是债务人向债权人签发的，在一定时期内承诺付款的信用凭证。银行本票：是申请人将款项存交银行，由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。有定额和不定额两种。银行本票无须承兑。银行本票分为：转帐和现金两种。申请人或收款人为单位的，不得申请现金银行本票；申请人和收款人均为个人时，才能申请现金银行本票。(3)支票是银行活期存款人通知银行从其帐户上无条件支付一定金额给指定人或持票人的信用凭证。2.信用卡是银行或经营机构利用计算机网络对具有一定信用的客户签发的代替现金和支票使用的信用凭证。(1)旅行娱乐卡龙消费旅行卡

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