光票托收现场检查方法与技巧

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1、光票托收业务说明光票托收是指未附商业单据的金融票据的托收，是持票人或票据收款人将票据提交给托收行，委托其通过国外代收行向付款人收回票据款项的业务。光票托收业务特点安全——直接向付款人邮寄收款存在较人风险，通过银行I'可的国际网络收款可以避免这些风险，是较安全的收款方式；方便——国际化银行的网络遍布全球，可以十分便捷地帮助客户收妥来口世界各地的款项；快捷——如托收行与付款行/代收行签有“立即贷记”协议，则可大大缩短收款时间，服务I•分便捷；费用低廉——光票托收的银行费用相对较低。哪些情况下宜选择光票托收贸易、非贸易项下的小额支付；在国内不能兑换的外币现钞（含残

2、币）；外汇支票、木票，国外债券、存单等有价凭证的托收业务；不能或不便提供商业单据的交易，如寄送样品、软件等高科技产品交易、时令性商品交易，以及服务、技术转让•等无形贸易。业务流程网点业务受理网点业务人员按办理托收业务的票据审核要点审核客八提交的票据及托收票据委托IT市核完毕后，托收票据委托书上应批注“取款时间”。私人客户出示身份证，并在票据背而背书，代理者应出示木人及姿托人的身份证和己经由委托人背书的票据。対公客户在票据背面加盖财务印鉴。背书应与票据受款人一致。网点业务人员业务操作网点业务人员对审核无误的票据，在票据正面加盖划线章、小号章，同时在业务系统完成

3、票据托收录入、复核、审批等交易处理并留存相关业务档案。分行国际业务部根据票据种类、币种、付款地区、收款人资信情况，确定托收方式、国外托收行和索汇路线。在业务系统屮进行票据托收发送处理，生成票据托收面函。复卬票据，将托收血函与票据实物邮寄至托收行，同时留存血函底联。头寸划回后业务处理分行国际业务部待头寸划回后，在业务系统做收汇处理，打卬挂帐通知枯交给网点业务人员。退票如发牛退票，分行国际业务部在收到国外退票的通知后立即以书面形式通知网点业务人员，由网点业务人员做退票处理。银行机构对托收外币票据具右追索权。如票据遭付款人拒付退票，银行机构向客户出具退票证明书交述

4、票据后，客户应立即无条件归还“代收收据“第一联、存单或有关款项。退票手续费由客户承扌L!。托收解付处理网点业务人员收到国际业务部挂帐通知后与托收委托书匹配，待冻结期过后才能将款项解付给客户。现场检查流程内部控制制度的建设与执行1.检查方法：杏阅现有托收各项规章制度及岗位责任制筹2.风险提示：未建立光票托收业务会计核算制度；未建立光票托收业务的帐务核对制度；未建立光票托收业务检查制度；未建立光票托收业务的统计制度；未建立规范的光票托收业务操作细则和规程；岗位分工不合理；现有光票托收业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不相符；未及时修改和完善光

5、票托收业务内部管理制度。风险管理1.检查方法：查阅出口托收的相关档案资料，与有关业务人员座谈2.风险提示：办理光票托收业务时，重点是确定是确认票据的真实性；办理光票托收业务时，警惕代收行信用风险；办理光票托收业务时，确定是否避免因重要单据内容严重不符而导致银行风险；表面注明流通地区限制的票据难以办理托收；已背书转让的票据易存在伪造、变造等欺诈风险，应注意防范；陌牛的、金额特别巨大、或出票行资信有疑问的票据，易发生欺诈行为；川于投资、贷款、抵押等目的的人额票据易发生欺诈行为。会计核算合规情况1.检査方法：查阅和关光票托收业务档案2.风险提示：未将光票托收业务纳

6、入全行统一会计核算；未将光票托收项下回款正确入受益人帐；帐帐不符、帐实不符；对光票托收手续费收取不及时、不足额，核算不正确。监督检查1•检查方法：查阅内审及业务部门的检查报告及令关整改报告2.风险提示：未建立定期检查制度；内部审计的审计范围、频率及深度不够充分；对查出的问题没有适当处理；对稽核建议的落实整改不够及时。检查依据1.《中华人民共和国银行业监督管理法》2.《中华人民共和国商业银行法》3.《中华人民共和国外汇管理条例》4.《国务院关于修改〈中华人民共和国外汇管理条例〉的决定》5.《金融违法行为处罚办法》6.《商业银行内部控制指引》7.《商业银行表外业

7、务风险管理指引》&《商业银行授权、授信管理暂行办法》9.《商业银行实施统一授信制度指引》10.《关于印发〈银行外汇业务管理规定〉等规章的通知》11.《跟单信用证统一惯例1993年修订本》12.《关于印发〈国内信川证办法〉和〈信川证会计核算手续〉的通知》13.《结汇、售汇及付汇管理规定》14.《合约担保统一规则》（《URCG325》）15.《见索即付保函统一规则》（《URCG458》）16.《国内备用信用证惯例》（《ISP98590》）17.《出口收汇核销管理办法实施细则》1&《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》19.《票据法》20.《支付结算办法》

8、（银发（1997）393号）21.《商业银行中间业务