〈某集团公司投资子公司KPI绩效考核指标作业指导书〉(25页)

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1、〈某集团公司投资了公司KPI绩效考核指标作业指导帖〉（25页）XXXXXXXX有限公司KPI绩效考核指标作业指导帖2008年8月前言关键业绩指标（KeyPerformanceIndicator一KPI）体系是为实现Fl标而设定的战略筲理工具，也是衡量公司及各部门冃标达成、组织和人员行为绩效的关键指标体系。关键业绩指标是依据企业组织、成员行为与战略口标之间的价值创造关系、因索因果关系建立起來的指标体系。为配合公司KPI绩效管理体系的建立，保证组织实际经营管理行为与公司的战略忖标统一，确保财务类（主要Id标）、管理指标、否决类指标考核定义

2、解释规范准确，使绩效考核有一据可依，特编制本作业指导书。事业部KPI绩效考核周期为每月考核一次，职能部门每季度考核一次，年度考核总评。管理类指标（G）最终计算根据各考核期平均分计得，同类项目当年考核再次发牛•问题按该项目权重的150%扣分。否决类指标（K）当年发生一次即统计一次。对事业部考核，由各指标归口管理职能部门负责考核，考核数据报人力资源部统计汇总后反馈至各部门，并按照《经营责任书》计算承包方代表和承包方工资总额。对各职能部室考核，具体由公司绩效考核工作小组实施（公司相关领导、有关部门进行考核），考核数据由人力资源部统计汇总，并

3、报公司相关分管领导和公司总裁市阅后，反馈至各部室，并按照考核标准计算各部门KPI绩效考核得分，与部门员工绩效工资挂钩。KPI关键业绩指标中所涉及的定虽:指标，按照实际完成的业绩进行汇总统计；KPI关键业绩指标中所涉及的定性指标，结果低于计划指标的，按实际进行汇总统计，结果高于计划指标的，按完成计划的100%进行汇总统计。一、财务类指标1、税后利润指标完成率指标解释：是指反映和检查税后利润考核指标完成情况的一种统计指标，即实际税后利润完成数与利润考核指标数之比。月度税后利润指标考核的指标值是根据分解的月度计划，考核累计计划完成率。数据来

4、源：由资产财务部定期对被考核部门的实际税后利润指标完成数进行统计考核，在报告期后8L1内报送人力资源部。计算公式：（报告期实际税后利润完成数一报告期税后利润考核指标数）X100%。统计口径：1）当刀利润指标完成率=（当刀实际利润完成数一当刀利润指标考核）X100%。2）月度累计税后利润指标完成率=（报告期实际利润完成数一报告期利润指标考核）x100%。3）年度税后利润指标完成率=（年度实际利润完成数十年度利润指标考核）xl00%o2、主营销售收入（不含税）指标完成率指标解释：是指反映和检查被考核部门主营销售收入考核指标完成情况的一种统

5、计指标，通过这一指标的考核以达到检杳和督促部门完成主营销售收入的一种考核方法，即实际完成主营销售收入数与主营销售收入考核指标数之比。数据來源：rti资产财务部定期对被考核部门的实际销售收入完成数进行统计，在报告期后8FI内报送人力资源部。计算公式：（报告期实际主营销售收入完成数一报告期主营销售收入考核指标数）x100%。统计口径：1）当月销售收入指标完成率=（当月实际销售收入数十当月销售收入指标考核数）X100%。2）月度累计主营销售收入指标完成率=（报告期实际主营销售收入数十报告期主营销伟收入指标考核数）X100%。3）年度主营销售

6、收入指标完成率=（年度主营销售收入数一年度主营销售收入计划指标）x100%。3、收款计划完成率（应收帐款降低率）指标解释：是指反映和检查被考核部门收款计划完成悄况的-•种统计指标，通过这一指标的考核以达到检查和控制部门应收款的一种考核方法。刀度收款计划是根据公司刀度经营分析会议核定的被考核部门收款计划，对具收款计划完成率进行月度考核。正常应收账款按合同约定的收款期限进行考核；特殊合同按预算计划进行考核；计划外回收资金，分子、分母同时增加。上刀未完成的应收账款，继续列入当刀收款计划。年度收款计划完成率为各刀平均值，年终对全年目标进行结算

7、考核。数据來源：山资产财务部定期对被考核部门实际收款计划情况进行统计、分析和考核，在报告期后8日年度利润总额x100%。统计口径：年度现金净流量完成率=（全年营运资金总流入一全年营运资金总流出）-年度利润总额x100%。5、费用预算计划控制率（应归于管理类指标！）指标解释：是指通过对费川预算计划执行情况的计算，来达到检查和控制费川成本之目的—•种统计方法，即实际费用支出与计划费用之比。数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际支出情况与预算费用对比统计分析和考核，在报告期后8口内报送人力资源部。计算公式：预算费用计划控制率=（报告期

8、实际费用支出一报告期计划费用额）x100%。统计口径：计划外特批费用不列入考核范围。1）当月费用预算计划控制率=（当月费用预算计划数一当月费用发生数）x100%。2）刀度累计费用预算计划控制率=（累计费用预算计划数+累计