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时间:2019-11-16
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1、公司管理制度「汇总」 公司员工管理制度 一、遵纪守法忠于职守爱岗敬业 二、维护公司声誉保护公司利益 三、服从领导关心下属团结互助 四、爱护公物勤俭节约杜绝浪费 五、不断学习提高水平精通业务 六、积极进取勇于开拓求实创新 财务管理制度 总则 为加强财务管理根据国家有关法律、法规及建设局财务制度结合公司具体情况制定本制度 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上严格执行财经纪律以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支
2、降低消耗增加积累 财务机构与会计人员 二、公司设财务部财务部主任协助总经理管理好财务会计工作 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作 四、财会人员都要认真执行岗位责任制各司其职互相配合如实反映和严格监督各项经济活动记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐 五、财务人员在办理会计事务中必须坚持原则照章办事对于违反财经纪律和财务制度的事项必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行并及时向总经理报告 六、财会人员力求稳定不随便调动财务人员调动工作或因故离职必须与接替人员办理交接手续没有办清交接手续的不得离职亦不
3、得中断会计工作移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等移交交接必须由建设局财务科监交 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定 八、记帐方法采用借贷记帐法记帐原则采用权责发生制以人民币为记帐本位币 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载数目字用阿拉伯数字记载记载、书写必须使用钢笔不得用铅笔及圆珠笔书写 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定
4、资产分为五大类: 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备 十一、各类固定资产折旧年限为: 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他设备5年 固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧 十二、购入的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则需安装的固定资产还应包括安装费用作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价 十三
5、、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价必须严格审查按规定经批准后于年度决算时处理完毕 1、盘盈的固定资产以重置完全价值作为原价按新旧的程度估算累计折旧入帐原价累计折旧后的差额转入公积金 2、盘亏的固定资产应冲减原价和累计折旧原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理 3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额其收益转入公积金其损失作营业外支出处理 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续并设置固定资产明细帐进行核算 资金、现金、费用管理 十四、财务部要加强对资产、资金
6、、现金及费用开支的管理防止损失杜绝浪费良好运用提高效益 十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用严禁借帐户供外单位或个人使用严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现 十六、银行帐户的帐号必须保密非因业务需要不准外泄 十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制即财务章由出纳保管法人代表和会计私章由会计保管不准由一人统一保管使用印鉴保管人临时出差由其委托他人代管 十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐不准多笔汇总高收也不准以收抵支记帐按月与银行对帐单核对未达收支应作出调节逐笔调节平衡 十九、根据已获批准签订的合同付款不得改变支付方式和
7、用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准不准改变收款单位(人) 二十、库存现金不得超过限额不得以白条抵作现金现金收支做到日清月结确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符银行存款余款与银行对帐单相符现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符 二十一、因公出差、经总经理批准借支公款应在回单位后七天内交清不得拖欠非因公事并经总经理批准任何人不得借支公款 二十二、严格现金收支管理除一般零星日常支出外其余投资、工程支出都必须
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