影城存货管理

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1、影城存货的管理一、为加强各影城存货的管理，统一影城存货的管理，准确反映影城存货状况，特制订本办法。二、影城存货的定义影城存货是指：影城在口常活动屮持有的以备出售的产成品或商品,或者是将要在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、物品，以及单位价值较低或者使用年限较短不能作为固定资产的劳动资料。三、各影城存货分为三类：低值易耗品、库存商品（包含产成品）、原材料。四、本办法自2017年06月01日起实行。第一节影城低值易耗品的管理（一）低值易耗品管理办法一、为了加强影城低值易耗品的管理，防止积压、损坏及浪费，准确核算影城低值易耗品，特制定木办法

2、。二、为严格低值易耗品的管理责任制度，影城各部门建立低值易耗品台账（可电子版），每个部门的部门经理作为低值易耗品管理的责任人，对低值易耗品的购置、保管、使用和回收负责，做到验收严格认真，进出手续清楚，账载记录齐全，定期核对检查，保持账账相符，账物相符。三、影城行政部统一负责影城低值易耗品的采购。建立影城低值易耗品总台账。四、低值易耗品责任人工作调动时，须办理交接手续。五、低值易耗品的确认：单位价值在50元以上、1000元以下或者使用年限在2年以内的不属于固定资产的物资。六、低值易耗品的中购，影城所需低值易耗品由使用部门向影城经理书面审购（

3、中购单），影城经理签字同意后转影城行政部负责采购。七、低值易耗品的验收、入库，影城低值易耗品的申购部门负责验收，行政部出具入库单，申购部门签字确认，此入库单连同申购单、发票、送货单（如有）聚齐办理报销手续。同时，依据入库单，行政部在低值易耗品总台账增加，使用部门在部门台账增加。如果，低值易耗品是由行政部中购、验收入库，其他部门需领用的，则至行政部办理调拨手续，行政部出具调拨单,双方签字确认，依据调拨单，行政部总台账在两部门对应增加和减少，同时减少行政部部门台账，领用部门增加部门台账。八、影城各部门间低值易耗品的流转应至行政部办理调拨手续，

4、短期借用除外。九、低值易耗品的报废，由使用部门岀具书面中请，报影城经理批准，先交行政部，双方在台账减少，行政部按月收集汇总后交财务部处理。十、低值易耗品中的危险物品应依据危险品的管理要求，加强管理，采取必要的劳动与安全措施，保证人身和物品安全。十一、影城财务部建立低值易耗品总账，设置项目核算。十二、相关流程图示1.申购入库向影城经理申购，同意后采购I影城行政部依据申购单►需借款的至财务部办理借款手续II各类供货商I清点入库，出具入库单并在对方送货单上签收II凭申购单、发票、入库单、送各部门记录台账货单（如有）办理报销手续2.低值易耗品的报

5、废向影城经理提交报废申请或说明各部门记录台账行政部按月收集汇总交财务部第二节影城库存商品和原材料管理为加强各影城小卖部商品和原材料管理，统一影城小卖商品和原材料管理及核算，准确反映影城小卖商品和原材料进销存状况，特制订本办法。一、凡在影城营运部展示出售的物品均纳入影城商品，适用本办法，影城为加工商品而采购的原材料、包装物也适用本办法。影城收到的有关赠品在营业部岀售的，也应纳入影城商品，适用本办法。二、影城商品和原材料的申购、入库、销售、保管由影城营运部负责，影城运营部应指定一人专门负责此项工作。影城商品和原材料的账目核对、资金中请、款项支

6、付、监管核算由影城财务部负责。1・中购影城营运部根据运营情况自行申购商品和原材料，经影城经理同意后自行采购。入库影城商品和原材料到货吋，影城营运部负责清点验收，商品按照规定的售价，按批次录入小卖系统的商品仓库，出具入库单。套餐类或组合类、加工类商品按需按批录入小卖系统的商品仓库，不出具入库单。原材料按进价录入小卖系统原材料仓库，出具入库单。2.销售影城营运部负责销售商品，收入款项按日统计、于《影城收入日报表》上单独列示，与系统核对无误后次日上缴财务部。3・保管影城营运部保管影城所有商品和原材料，建立台账（可电子档也可由影城小卖系统代替），

7、出货按照先进先岀法。4.账目核对影城财务部建立商品和原材料总账及明细账，套餐类或组合类、加工类商品无需建账，月末参与、监督营运部盘点，按月核对总账、明细账、台账、报表，按月核对供应商往来。4.款项支付对于供应商按月按经双方核对无误的金额，在收到发票后，运营经理填写请款单，财务经理审核签字，影院经理审批签字，财务方可办理报支手续，转款支付；对于零星的、金额不大的自购商品可先由经办人垫付，商品入库后办理相关报支手续。5.监管核算①影城收入月报表中的小卖收入应与小卖系统中收入一致并与影城收入FI报表中小卖收入的累计数一致。②影城营运部《存货进销

8、存报表》各项发生数应与明细账一致。③影城小卖系统设立商品和原材料2个仓库，所有影城商品录入商品仓库，用于加工商品的原材料、包装物录入原材料仓库。④影城商品的售价由营运部制定，报影城经理批准后执