会计及稽核管理制度

《会计及稽核管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、会计及稽核管理制度89.10.23智慧财产管理制度推动委员会核定89.12.01智慧财产管理制度推动委员会修订并公告试行92.12.05总经理核定财团法人自行车暨健康科技工业研究发展中心等级/名称会计及稽核管理制度□机密级□密级回一般级文件编号1030第丨条目的：本中心为促使研发成果之有效运用管理，于会计制度内增订有关研发成果之会计事务处理作业。并于内部稽核制度内增订有关研发成果之稽核项目及程序，并确实执行稽核业务。第二条范围：有关研发成果之会计制度及稽核业务。第三条权责：一、会计制度：凡本中心会计事务处理事项,皆依本制度办理。二、稽核制度：

2、依稽核制度规定办理及年度计划执行。第四条管理依据：一、会计作业依据会计制度第三章会计报告、第四章会计科目、第七章会计事务处理准则、第八章第七节研发成果之会计事务处理作业等办理。二、稽核业务依据内部稽核制度第五章第二节政府委办计划作业及工业服务事项稽核、第三节会计及出纳作业之稽核、第八节研发成果之稽核等办理。第五条附件：附件一研发成果会计作业流程图附件二内部稽核作业流程图第六条参考文件：会计制度：会计制度0501A〜0511A。稽核制度：稽核制度0407Ao附件一研发成果会计作业流程权责单位作业流程相关窗体/说明技术产出部门企推部企推部技术产出

3、部门科技项目结案后由分项计划主持人提出「成果产出表」送核定计划管制人员于成果产出表填入成果代号成果公告及推广相关费用入帐-衍生支出参照研发成果技术产出部门企推部会计室会计室会计室行政部（出纳）会计室移转作业流程技术产出部门填「合约签署屮请单」送核定，签约后合约正本企推部留存，副本会计室留存依据合约规定开立发票并进行请款事宜依据会计制度第八章第七节规定处理出纳于收票或收现后应填缴款单送会计室据以入帐会计室研发成果合约管制表研发成果收支表收入累计表(缴库)(0511A-19)附件二内部稽核作业流程图权责单位作业流程相关窗体/说明内部稽擬訂年度稽核

4、計畫稽核计划书核ii常务监监事受查单1=1位内部稽核内部稽核内部稽核受查单通知受查單位查核前溝通與談訪執行查核程序編製工作底稿擬稽核意見與受查單位溝通0出具稽核報告(查核项目实施计划)(0407A-32)签呈通知受查单位、相关数据之搜集、汇整发展稽核程序(流程图)工作底稿(0407A-39)检查表(0407A・37)、内部稽核内部稽核追縱改善作業及改善成效稽核建议表(0407A-38)稽核报告(0407A-35)結案、檔案保追纵报告(0407A-41)常务监事监事受查单位内部稽核