代垫运费管理制细则

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1、黑龙江建龙钢铁有限公司制度编号：F3052制度页数：共9页代垫运费管理细则编制：霍秀英审核：高文宝批准：张玉才主办单位：财务处发布日期：2010年3刀30日生效日期：2010年3月30H第一章总则第一条目的为加强公司代染运费管理，规范代染运费核算，明确岗位职责，降低代染运费产生坏账的经营风险，结合公司代梨运费现状，特制定本细则。第二条适用范围本细则适用于黑龙江建龙钢铁（化工）有限公司。第三条术语代垫运费指销售产品所发生的两票结算的铁路运费、公路运费、海运费。即承运单位将运费发票直接开给购货方，销货方按审核无误的、运费结算明细表记帐的一种运费结算方式。第四条职责1、财务处（1）

2、责审核运费付款中请单并编制付款凭证。（2）审核代垫运费结算表，分别按客户及承运单位进行核算。2、储运中心（1）根据产品月度销售计划，与运输单位签订铁路、公路运输合同，有效期一年（2）负责铁路、公路代垫运费结算、对帐及申请付款工作。3、销售处（1）根据产品月度销售计划，与运输单位签订海运运输合同，有效期一年（2）负责海运代垫运费结算、对帐及申请付款工作。第二章流程第五条铁路、公路、海运代垫运费付款管理流程见附流程一。第六条铁路、公路、海运代垫运费核算管理流程见附流程二。第三章代垫运费的核算第七条铁路运费的核算1、储运中心运费核算员根据产品月度销售计划、发车计划及实际销售发货情况

3、，把代垫申请列入资金计划，并结合月度资金计划，每月分别按上、下旬二次申请款项。2、财务处销售会计审核运费付款申请单并编制付款凭证。3、储运中心运费核算员负责登记承运单位开据给购货方的运费发货票，定期编制铁路运费明细表及运费汇总表，经储运屮心一级主管审批、销售处核算员审核后，传递到财务处销售会计记帐。结算时间为每月20日、30Ho第八条公路运费的核算1、储运屮心运费核算员负责登记运费发货票收付台账，按月编制公路运费明细表及汇总表,经储运屮心一级主管审批、销售处核算员审核后，传递给财务处销售会计记账。结算吋间为次月2日。2、储运屮心运费核算员根据应付各承运单位结算运费余额，按旬资

4、金计划填写付款申请单,经领导审批后，财务处销售会计审核运费付款申请单并编制付款凭证。第九条海运费的核算1、销售处运费核算员负责登记运费发货票收付台账，按月编制海运运费明细表及汇总表，经销售处一级主管审批，由核算员传递到财务处销售会计记帐。结算吋间为次月2日。2销售处运费核算员根据应付各承运单位结算运费余额，按旬资金计划填写付款申请单，经领导审批后，财务处销售会计审核运费付款申请单并编制付款凭证。第四章代垫运费付款审核要点第十条填写代垫运费经营申请单(见附件三)(责任岗位：申请单位核算员)填写要点：(1)正确填写合同编号(2)止确填写中请单位(3)正确填写收款客户信息(4)正确

5、填写详细用途(2)根据合同规定填写支付方式(3)准确无误填写大小写金额。第十一条审批(责任岗位：中请运费单位一级主管)审批要点：(1)符合付款审批流程(2)合同履行情况(3)预付款金额填写准确无误(4)保证业务的真实性。第十二条审批(责任岗位：经营副总经理)审批要点(1)符合付款审批流程(2)销售实际发运情况(3)资金性质的重要性(4)符合资金计划。第十三条审核(责任岗位：财务处会计室销售会计)审批要点(1)符合产品月度销售计划(2)合同编号准确(3)收款客户信息完整(4)合同规定支付方式正确(5)帐面余额与台帐相符(6)大小写金额正确(7)发票的真实性、准确性、时效性(8)

6、足额缴纳保证金。第十四条审核(责任岗位：财务处资金室主任)审核要点：(1)符合资金付款计划(2)符合付款审批流程。第十五条审批(责任岗位：财务处氏)审批要点：(1)符合付款审批流程(2)符合资金计划(3)审批手续齐全。第十六条记账(责任岗位：财务处会计室销售会计)记账要点：(1)原始凭证附件齐全(2)记账凭证与原始凭证相符。第十七条审核(责任岗位：财务处会计室主任)审核要点：(1)符合《会计实务操作手册》(2)审批手续齐全。第十八条付款(责任岗位：财务处资金室岀纳员)付款要点：(1)符合资金审批流程(2)记帐凭证与原始凭证相符(3)按凭证付款。第五章附则第十九条木细则自发布之

7、日起执行。第二十条木细则由财务处负责解释和修订。第二十一条附件附流程一：铁路、公路、海运代垫运费付款管理流程附流程二：铁路、公路、海运代垫运费核算管理流程附表1:代垫运费经营申请单附表2：运费明细表附表3:运费汇总表附流程一:附流程二:铁路公路海运代绕运费核算流程附流程二I承运井丿F口发匕野IIIr丨员/取冋发返IT：VN/软细制心计起/返回：YZU3*

8、—M务记哝条竹周期WJ次丿JZIII—>

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10、II―►-次丿J2III次JJ2IIk—次ZJzbl-次JJ2：I黑龙江建龙钢铁（化工）有限公司经