【精品】某电厂审计方案

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1、2x50MW发电机组新建工程过程管理咨询及竣工结算审核实施方案编制单位：有限责任公司审批人：编制人：编制日期：20年月日过程管理咨询及竣工结算审核实施方案编制说明:一、本方案的编制是以委托单位能够向咨询单位及时提供完整、有效的竣工结算资料及过程管理资料的前提下进行的；二、方案中审核程序是以常规的火力发电项目程序编制的，未考虑工程项目受外界因素影响至使工程管理各项程序倒置引起的变化；三、方案实施时间按正常的审核流程时间编制，未包括由于委托单位和施工单位的原因导致的工作效率降低等因素。一、工程概况4二、主要参建单位4三、咨询业务范围4四、审计目的4五、工程概算及结算情况4六、咨询业务重点

2、内容5七、审计依据6八、相关技术参考规范6九、主要审核方法8（一）工程建设过程咨询及合规性审核81、建设项目程序咨询82、招投标情况咨询93、合同管理咨询104、工程管理咨询12（二）工程竣工结算审核141、图纸预算加签证结算方式的审核方法14（1）主辅生产工程14<1>地基处理工程14<2>烟囱工程16<3>冷却塔工程21（2）与厂址有关的单项工程21<1>厂区、施工区土石方工程21<2>厂区道路工程222、清单报价结算方式的审核方法233、临时用工的审核方法23（三）项目管理合规性专项审核23十、审计程序23十一、审计工作进度24十二、人员配备及职责25十三、工作任务分配27十四

3、、部分工作底稿29十五、与委托人沟通及受托人职业道德30霍林郭勒市金源口电业有限责任公司2x5OMW发电机组新建工程过程管理咨询及竣工结算审核实施方案一、工程概况公司2x50MW发电机组新建工程（以下简称“本工程”）位于本工程包括热力系统、燃料供应系统、除灰系统、水处理系统、供水系统、电气系统、热工控制系统等；单位工程包括主厂房除氧间、汽机房、锅炉房、循环水加药间、除尘气化风机房等;分部工程包括土建工程、装饰装修工程、电气工程、设备安装等。二、主要参建单位建设单位：公司；设计单位：主要施工单位：三、咨询业务范围根据《建设工程造价咨询合同书》的约定，本工程的咨询业务范围为公司2x50M

4、W发电机组新建工程项目的过程管理咨询及竣工结算审核；其中包括工程施工过程造价咨询审核、工程竣工结算审核及项目管理合规性专项审核。四、审计目的通过该项目的过程管理咨询及竣工结算审核，对工程的招投标、工程发包、工程管理、竣工结算等一系列的投资管理活动进行审查与控制。针对项目管理中存在的问题提出审核建议、完善工程管理；对竣工结算进行认真、细致的审核，力求真实的反应造价成本、节省资金开支，达到确保建设项目全过程合理、合法、合规的目的；为竣工决算的编制提供可靠的依据。五、工程概算及结算情况根据建设单位预算部提供的资料信息表明：（一）本工程项目计划总资金元，其中建安工程费元；设备购置费万元；其他

5、费用万元。(二)现建筑工程已完成产值金额元，安装工程已完成产值金额元。(此金额已结算的按结算价统计，未结算的以进度款统计，其中未包括材料差价、06年-09年土方工程);(二)正在进行结算工作的有60个单项工程，已施工完成未进行结算的有103个单项工程，已施工完成但不具备结算条件的有9个单项工程，剩余未完工的有3个单项工程六、咨询业务重点内容根据《建设工程造价咨询合同书》专用条款的约定，具体咨询审核业务的重点内容如下：(一)工程建设过程造价咨询审核1、施工队伍资质与承建项目的符合性。2、施工合同的符合性，包括承包方式、结算方式、工程质量验收、质保责任约定等。3、工程分包的符合性。4、建

6、筑物资供应的符合性。5、设备合同的符合性。6、招投标方式的符合性。7、设计文件是否满足工程建设需要。8、设计概算的真实、全面、合理。(二)工程竣工结算审核1、对图纸预算加签证结算方式的审计要求：(1)审核施工项目与配套定额的相关性是否存在错套现象；(2)审核定额执行中是否存在高套现象；(3)审核预算编制与审校中工程量是否属实；(4)审核工程取费是否合理。2、对清单报价的审计要求：(1)审核报价与工程量间因果关系有无大偏差现象；(2)审核工时单价是否偏离工程所在地劳动力市场价格；(3)审核结算方式是否合理；(4)审核清单报价方式本身是否符合工程项目管理要求。3、对临时用工的审计要求：（

7、1）审核临时用工是否符合项目管理要求；（2）审核临时用工单价是否符合工程所在地劳动市场价格；（3）审核结算方式是否合规。（三）项目管理合规性专项审核对工程自初步设计、开工建设至项目竣工结束整个建设期间建设项目的设计文件、监理文件、经济文件（包括调整概算）、招投标文件、合同文件、财务管理、公司内控制度、工程管理文件等进行合理性、合规性梳理、审查、调整直至达到行业管理及国家要求。七、审计依据1、《中华人民共和国合同法》、《中华人发共和国建筑法》、《中华人民共和