宁波发展离岸金融业务研究【开题报告+文献综述+毕业论文】

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--本科毕业论文开题报告金融学宁波发展离岸金融业务研究一、立论依据1.研究意义、预期目标（1）研究意义我国金融业已经全面开放，宁波市应该从多种途径增强其银行业的实力，积极进行金融创新，了解离岸金融的实质，大力发展离岸金融业务，把发展离岸金融业务作为在我市融入和走向世界的一个重要发展途径，全方位推离岸金融业务的发展，并积极构建适合其发展的离岸金融市场。本论文在借鉴前人研究成果的基础上试图有所突破和创新，为离岸金融业务的发展这一实务话题寻找个理论支撑，通过对离岸金融业务的特点、意义以及监管等理论角度的分析，研究宁波市离岸金融业务发展状况，借鉴离岸金融业务建立和发展的国际经验，对如何发展宁波市离岸金融业务进行全方位阐述，提出宁波市发展离岸金融业务的相关策略，以期对宁波市离岸金融业务的发展有所裨益。（2）预期目标本文通过阐述离岸金融业务在国内外的发展现状，在分析宁波发展离岸金融业务可行性的同时，借鉴国内外典型离岸金融中心在开展离岸金融业务中的经验教训，结合宁波在开展离岸金融业务中所面临的机遇以及挑战，为宁波离岸金融的发展提出相关的对策建议，充实宁波金融服务业，为宁波经济的发展注入新的动力，加深与上海的区域合作，提高宁波在长三角地区的经济地位。2.国内外研究现状（1）国外研究现状针对金融中心与市场的定义的研究，AhmedZoromé(2007)突破了传统的对离岸金融的理论概述，结合金融服务和具体金融活动指出离岸金融市场是一种经营非居民间金融服务的市场，建立离岸金融市场是金融自由化、全球一体化的必然产物。 --针对发展离岸金融业务意义的研究，AndrewK.Rose,MarkM．Spiegel(2005)表明离岸金融业务的发展必将引导大批跨国金融机构的进入，刺激离岸金融中心经济的新一轮发展，也必将带来和吸引大量的国际金融人才，有利于离岸金融中心所在国的从业人员素质的提高，带来金融人才的国际化。针对离岸金融业务监管的研究，HiltonMcCann(2006)认为可以在世界银行建立一个离岸中心论坛，论坛有自我监督组织并建立一整套测试标准，包括透明性、反洗钱、信息共享等，以FSF、IMF、FSAP的报告为基础对离岸金融中心进行评级并将评级的结果向外发布，以加强离岸金融业务监管。（2）国内研究现状针对我国发展离岸金融业务的意义研究，鲁国强（2007）阐述我国亟须加强对离岸金融市场的研究，加快发展离岸金融业务，从研究的理论方向角度进行全方位研究。中国央行行长周小川（2008）表示，人民币未来肯定会在全球充当一定的角色，而一个能提供有效金融服务的离岸金融市场必不可少。针对我国发展离岸金融业务的监管研究，罗国强（2010）离岸金融监管的基本原则包括促进金融发展与稳定原则、国际协调原则、宽松监管原则和适度控制原则中国应当在构建离岸金融市场监管法制的过程中明确以上基本原则，采用内外业务分离型监管模式，并允许一定程度的内外业务渗透。针对我国发展离岸金融的选址研究，中国人民银行课题组（2008），比较了海峡两岸银行离岸业务发展的异同点，提出在海峡两岸开展离岸业务对接的合作措施及福建设立离岸金融市场的试行政策。巴曙松（2009）认为，随着中国经济地位的提升，人民币国际化发展潜力巨大，香港如能作为人民币离岸金融中心，则商机处处。（3）总结随着金融全球化的发展潮流，离岸金融业务将发展得更为充分和完善，功能更加全面，国内外对离岸金融业务发展问题的研究将会逐步深入，国外对离岸金融研究的理论对于确保一个成熟的离岸金融市场或是己初具规模的新型离岸金融市场发展离岸金融业务的稳健性具有重要的指导意义。国内对于离岸金融的研究却仅仅停留在对国外成熟离岸金融市场开展离岸金融业务的简单介绍上面，很少联系我国的实际情况来分析问题。对国内离岸金融业务的开展试点主要集中于香港，上海，深圳等地，对于宁波地区离岸金融业务发展的研究都较少，通过对国内外离岸金融发展的理论以及实践研究，结合国内外典型离岸金融中心在发展过程中的经验教训，为宁波发展离岸金融业务提出相关的建议，也正是本文的写作目的所在。3.参考文献 --[1]姚莉，张涌泉.国际金融[M].北京：中国财政经济出版社，2006.[2]许崇正.中国金融市场创新再论[M].北京中国财政经济出版社，2006.[3]林娜.我国离岸金融业务发展现状及发展对策[J].经济师，2006(7).[4]许明朝，贾伟.论建立我国的离岸金融市场[J].上海金融，2007(4).[5]鲁国强.亟须加强对离岸金融市场的研究[J].全球科技经济瞭，2007(12).[6]巴曙松，郭云钊.离岸金融市场发展研究[M].北京：北京大学出版社，2008.[7]秦颐，郭英立.我国离岸金融监管的基本问题与政策选择[J].改革与战略，2008（8）.[8]姜锐，朱永磊.香港成为人民币离岸中心将利好两地金融市场[N].新华网，2009.07.01.[9]郝雨时.我国离岸金融市场的区位构建与模式选择[D].江苏：苏州大学，2009.[10]刘冲.我国发展离岸金融市场的路径及模式选择研究[D].新疆：新疆财经大学，2009.[11]沈双生，韩京伟.开展离岸金融业务，提升保税港区功能[J].水运管理，2009（7）.[12]张建海.从国际典型离岸金融中心的发展看离岸金融中心的成因[J].金卡工程(经济与法)，2010（05）.[13]范琨，姚俊，邹陶.重庆两江新区离岸金融市场模式创建设想[J].科学咨询，2010（6）.[14]俞圣丽.我国离岸金融业务的发展契机与建议[J].经济师，2010（5）.[15]郑飞.初探我国离岸金融市场的构建[J].魅力中国，2010（7）.[16]SalimM.Darbar,R.BarryJohnston，MaryG.Zephirin.AssessingOffshore-Fillingagapinglobalsurveillance[J].Finance&Development,2003(9).[17]AndrewK．Rose,MarkM．Spiegel.OffshoreFinancialCenters：ParasitesorSymbionts?[D].American:NBERWorkingPaper,2005.[18]Ma,McCauley.AreChina’scapitalcontrolsstillbinding?[M].Switzerland:RepresentativeOfficeforAsiaandthePacific,BIS,2005.[19]HiltonMcCann.OffshoreFinance[M].UK:NewYorkCambridgeUniversityPress,2006.[20]UlrichBaumgartner.OffshoreFinancialCenterstheAssessmentProgram—aProgressReport[J].MonetaryandFinancialSystemsDepartment,2006(2).[21]Grossman,EstebanRossi-Hansberg.TradingTasks:aSimpleTheoryofOffshore[C].American:NBERWorkingPaper,2006.[22]AhmedZoromé.ConceptofOffshoreFinancialCenters：InSearchofallOperationalDefinition[J].IMFWorkingPaper,2007(4)．[23]WorldBank.DoingBusiness2OO7[J].WorldBankPublications,2008(2).[24]AndrewK.Rose,MarkM.Spiegel.InternationalFinancialRemotenessandMacroeconomicVolatility[C].American:JournalofDevelopmentEconomics,2009.二、研究方案 --1.主要研究内容（或预期章节安排）1绪论1.1研究背景与意义1.1.1研究背景1.1.2研究意义1.2国内外文献综述1.2.1离岸金融中心和市场的研究1.2.2开展离岸金融的意义研究1.2.3离岸金融风险及监管的研究1.2.4我国离岸金融发展区位选择研究1.3研究思路与方法1.3.1研究思路1.3.2研究方法2离岸金融的发展模式及现状2.1离岸金融的含义2.2离岸金融的特点2.3离岸金融的发展模式2.4离岸金融发展的现状2.4.1国外离岸金融的发展现状2.4.2国内离岸金融的发展现状2.4.3宁波离岸金融的发展现状3宁波发展离岸金融业务的SWOT分析3.1宁波发展离岸金融业务的目标定位3.2宁波发展离岸金融业务的优势3.3宁波发展离岸金融业务的劣势3.4宁波发展离岸金融业务的机遇3.5宁波发展离岸金融业务的挑战4国内外典型离岸金融中心的经验借鉴4.1新加坡离岸金融中心4.2东京离岸金融中心4.3香港离岸金融中心4.4上海离岸金融中心5宁波发展离岸金融业务的对策建议6结束语 --2.实施方案和进度计划（1）实施方案：本文采用规范的理论研究和实证分析相结合，从金融一体化和金融创新理论出发，对离岸金融业务的产生和发展进行了理论分析，总结了离岸金融业务的发展对经济发展的必要性。同时归纳和演绎相结合，本文在前人研究的基础上，运用归纳方法，探讨典型离岸中心发展离岸金融业务相关理论和现状，再结合中国的国情以及宁波的实际情况进行具体分析。最后通过静态分析和动态分析相结合，运用层次分析法和比较分析法，纵向介绍了世界主要离岸金融中心的发展离岸金融业务历史，并结合我国国情和宁波市具体情况横向比较，对离岸金融业务在宁波开展以后可能对宁波经济以及区域经济的影响进行了动态分析，比较离岸金融业务不同发展模式的优劣，选择适合宁波的离岸金融业务发展模式，最终将宁波打造成为一个区域性的离岸金融中心。（2）进度计划：第6学期第19-20周至第7学期第1-5周：在指导教师的指导下，广泛搜集、研究相关文献资料，完成毕业论文选题。第7学期第6-12周：在导师的指导下，完成外文翻译、文献综述和开题报告的撰写；参加开题答辩，进一步论证选题价值、确立主要研究内容，论证研究方案的合理性和可行性。第7学期第13-14周：撰写论文详细提纲，交给导师批阅，反复修改，保证论文结构的合理性。第7学期第15-20周：开始写作毕业论文，完成初稿。第7学期寒假：结合毕业论文选题开展调查研究。第8学期第1-2周：在导师的指导下进一步写作、完善毕业论文。第8学期第3-6周：在导师的指导下，充分利用毕业实习的机会，结合毕业论文内容开展进一步的调查研究，完成论文。第8学期第7周：在导师的指导下，进一步修改毕业论文，定稿并上交。第8学期第9-11周：参加毕业论文答辩。 --文献综述宁波发展离岸金融业务研究离岸金融业务是指银行吸收非居民（主要包括：境外（含港、澳、台地区）的个人、法人（含在境外注册的中资企业）、政府机构、国际组织）的资金，为非居民服务的金融活动。离岸金融业务的发展始于20世纪60年代，离岸金融业务的发展在国际上是先有实践后有理论，离岸金融理论研究伴随着离岸金融业务的产生而产生的。离岸金融业务的发展和离岸金融市场的迅速扩张，促进了国际性银行的发展和国际信贷、国际融资的增长，但由于离岸存款不受各国国内法规的各种限制，它对存款所在国的货币供应量、银行管制与货币政策的实施都产生了一定的影响。在全体一体化，金融全球化日益发展的今天，离岸金融业务为各国带来了巨大的收益，是一国加深与国际间的联系，加速本国经济发展的重要途径。1国外专家学者对离岸金融业务的研究针对离岸金融中心以及市场的定义研究，S.T.Glassener(1998)在其文中总结了不同的定义：“为促进国际银行业务而专门设定的小型区域”，“可以财政中性的方式进行国际金融业务的地方”，“为避免政府当局限制和管制而进行的地域选择”，“吸引和促进国际资金的地方”S.T.Glassener.InternationalizationOfFinancialServiceInAsia[J].TheWorldBank，1998(05).；但是总体而言都是指非居民间的资金融通市场。AhmedZoromé(2007)对离岸金融中心和市场进行了全新的定义，他突破了传统的对离岸金融的理论概述，结合金融服务和具体金融活动指出离岸金融市场是一种经营非居民间金融服务的市场，建立离岸金融市场是金融自由化、全球一体化的必然产物。针对发展离岸金融业务的意义研究，RichardRoberts(1994)提出建立离岸金融市场，发展离岸金融业务，将吸引大批跨国金融机构进入，使离岸中心所在国的金融机构在直面竞争中得到锻炼，学习先进经营管理技术与理念，为自身的跨国经营积累经验，有利于金融机构的国际化。SharonC．Cobb(1998)认为离岸金融业务的发展将吸引大批国外金融机构的进入，会带来最新的金融工具，使离岸中心所在国的金融产品迅速与国际接轨，有利于金融产品的国际化。AndrewK．Rose，MarkM．Spiegel(2005)表明发展离岸金融业务，吸引大批跨国金融机构进入的同时也必将带来和吸引大量的国际金融人才，有利于离岸金融中心所在国的从业人员素质的提高，带来金融人才的国际化。针对离岸金融监管的研究，Nigel --C.T.Hsieh等(1999)提出一国的离岸金融市场的建立应从模式选择、监管体系等角度进行具体研究。Salim.M.Darbar，R．BarryJohnston，MaryG.Zephirin(2003)研究了美国、日本以及国际组织对离岸金融的监管经验，阐述了离岸金融中心对其他金融系统构成的潜在风险，并提出相应措施如加强监管等。HiltonMcCann(2006)认为可以在世界银行建立一个离岸中心论坛，论坛有自我监督组织并建立一整套测试标准，包括透明性、反洗钱、信息共享等，以FSF、IMF、FSAP的报告为基础对离岸金融中心进行评级并将评级的结果向外发布。2国内专家学者对发展离岸金融业务的研究针对离岸金融中心以及市场的定义研究，王雪冰（1995）表述为专门从事对非居民的资金筹措和资金运用(所谓的外一外交易)，并可以在金融、税制等方面享受一定优惠待遇的自由交易市场。刘振芳（1997）是这样给离岸金融市场定义的：离岸金融市场(off-shoreMarket)，又称“境外市场”(ExternalMarket)，特指那些经营非居民之间的融资业务，即经营外国贷款者、投资者与外国筹资者之间业务的国际金融市场。郭松（1995），左连村（2002）把离岸金融市场分为广义与狭义的离岸金融市场。广义的离岸金融市场是指进行各种离岸金融活动的场所。但是，无论从广义还是狭义来看，离岸货币市场构成离岸金融市场的基础和主体，也是研究离岸金融市场的重点。韩龙（2002）认为离岸金融市场的概念在它发展的不同阶段也有着不同的含义。按照传统定义，离岸金融市场是在非居民之间进行的，交易货币游离于货币发行国之外而形成的该货币供给和需求市场。针对我国发展离岸金融业务的研究，葛兆强（1994）首次指出我国建立离岸金融市场，发展离岸金融业务的必要性、可行性，从多个角度进行具体的阐述。杨咸月（2003）较为系统的提出了研究离岸金融市场的理论依据，微观基础和宏观基础，对我国发展离岸金融业务有很大的理论指导意义。鲁国强（2007）阐述我国亟须加强对离岸金融市场以及发展离岸金融业务的研究，从研究的理论方向角度进行全方位研究。《中国人民银行主要职责内设机构和人员编制规定》（2008）公布国务院办公厅.中国人民银行主要职责内设机构和人员编制规定的通知[EB/OL].http://www.pbc.gov.cn/publish/bangongting/82/1775/17754/17754_.html，2008.08.14.，发展人民币离岸市场也是首次出现于央行“三定” --方案，国务院发展研究中心金融研究所综合研究室副主任陈道富认为，严格意义上的人民币离岸市场还没有形成，这次提出来，说明对这一市场的期望提到了一个很高的程度。中国央行行长周小川（2008）毕晓雯.人民币首次以官方姿态迈出国门，开启国际化破冰之旅[N].路透社，2008.12.16.表示，人民币未来肯定会在全球充当一定的角色，而一个能提供有效金融服务的离岸金融市场必不可少。针对离岸金融监管的研究，连平，廖新军（1999年）从离岸金融对东道国影响的角度将离岸金融缺乏监管所引发的风险归纳为经济运行风险、对国内货币供给的压力、银行体系的系统性风险、短期资本大量流动的风险和国际收支经常项目失衡风险五大类。王丹枫，项燕莉（2004）从宏观和微观角度分析了离岸金融市场宽松的制度引发的风险隐患，并以亚洲金融危机和拉美金融危机的实例加以印证，主张必须对离岸金融进行有力监管。秦颐，郭英立（2008）分析了我国离岸金融监管的基本问题，如监管的主体、监管的原则、监管目标、监管内容和特点等。在结合我国国情与国际监管经验上，提出要创造有利于政策实施的良好环境，并从账户管理、市场准入管理、风险管理等几方面提出具体的政策建议。罗国强（2010）离岸金融监管的基本原则包括促进金融发展与稳定原则、国际协调原则、宽松监管原则和适度控制原则中国应当在构建离岸金融市场监管法制的过程中明确以上基本原则，采用内外业务分离型监管模式，并允许一定程度的内外业务渗透。对我国建设离岸金融市场选址问题的研究，在这一点上的争论向来最为激烈。各地学者从不同角度出发提出了几个可供选择的城市：何兴刚（1998）、杨咸月（2001）认为，上海要建成国际性金融中心可从建立离岸金融市场着手。许达（1998）提出在滨海新区建立离岸金融市场的可行性。如中共福建省委政研室课题组（2001），通过对新加坡、香港的离岸市场比较，提出在厦门经济特区建立离岸金融中心的设想。李振光（2001），认为深圳作为我国第一个开办离岸金融业务试点城市，在总结以前经验的基础上可更好的发展。范琨，姚俊，邹陶.重庆两江新区离岸金融市场模式创建设想[J].科学咨询，2010（6）：6.中国人民银行课题组（2008），比较了海峡两岸银行离岸业务发展的异同点，提出在海峡两岸开展离岸业务对接的合作措施及福建设立离岸金融市场的试行政策。巴曙松（2009）认为，随着中国经济地位的提升，人民币国际化发展潜力巨大，香港如能作为人民币离岸金融中心，则商机处处。姜锐，朱永磊.香港成为人民币离岸中心将利好两地金融市场[N].新华网，2009.07.01.范建军（2009）认为，在香港建立人民币离岸市场是内地资本账户尚未完全开放条件下推进人民币国际化进程的必然选择。 --3总结随着金融全球化的发展潮流，离岸金融市场将发展得更为充分和完善，功能更加全面，国内外对离岸金融发展问题的研究将会逐步深入国外对离岸金融研究的理论对于确保一个成熟的离岸金融市场或是己初具规模的新型离岸金融市场的稳健性具有重要的指导意义。国内对于离岸金融市场的研究却仅仅停留在对国外成熟离岸金融市场的简单介绍上面，很少联系我国的实际情况来分析问题。对国内离岸金融的开展试点主要集中于香港，上海，深圳等地，对于宁波地区离岸金融发展的研究都较少，通过对国内外离岸金融发展的理论以及实践研究，结合国内外典型离岸金融中心在发展过程中的经验教训，为宁波发展离岸金融提出相关的建议，也正是本文的写作目的所在。[1]葛兆强.关于建立我国离岸金融市场的理论探讨[J]．陕西财经学院学报，1994（4）．[2]王雪冰.国际离岸金融市场[M]．北京：中国金融出版社，1995．[3]郭松．离岸金融市场的形成、发展及经营特点[J]．中国外汇管，1995（4）．[4]连平，廖新军．上海离岸金融业的政策推动及风险管理[J]．上海投，1999（4）．[5]刘振芳．离岸金融市场[M]．上海：上海财经大学出版社，1997．[6]韩龙．离岸金融的法律问题研究[M]．北京：法律出版，2001．[7]王丹枫，项燕丽．离岸金融市场制度安排的隐患及其启示[J]．商业经济，2004（2）．[8]国务院办公厅.中国人民银行主要职责内设机构和人员编制规定的通知[EB/OL]．http://www.pbc.gov.cn/publish/bangongting/82/1775/17754/17754_.html,2008.08.14．[9]毕晓雯．人民币首次以官方姿态迈出国门，开启国际化破冰之旅[N]．路透社，2008.12.16．[10]姜锐，朱永磊．香港成为人民币离岸中心将利好两地金融市场[N]．新华网，2009.07.01．[11]范建军．全球离岸金融市场的发展历程和模式选择——兼论香港建立人民币离岸中心的必要性和可行性[J]．国务院发展研究中心，2009（9）．[12]范琨，姚俊，邹陶．重庆两江新区离岸金融市场模式创建设想[J]．科学咨询，2010（6）．[13]RichardRoberts.Offshorefinancialcenters[M].British:Aldershot:E.Elgar,1994.[14]SharonCorkillCobb.Globalfinanceandoffshorefinancialcenters:acasestudyoftheIsleofMan[D].American:UniversityofFlorida,1988.[15]S.T.Glassener.InternationalizationofFinancialServiceinAsia[J].TheWorldBank,1998(05). --[16]NigelC.T.Hsieh.GlobalMoneyMarketInterrelationships[J].InternationalReviewofEconomicsandFinance,1999.[17]SalimM.Darbar，R.BarryJohnston，MaryG.Zephirin.AssessingOffshore-Fillingagapinglobalsurveillance[J].Finance&Development,2003(9).[18]AndrewK．Rose，MarkM．Spiegel.OffshoreFinancialCenters：ParasitesorSymbionts?[D].American:NBERWorkingPaper,2005.[19]HiltonMcCann.OffshoreFinance[M].UK:NewYorkCambridgeUniversityPress,2006.[20]AhmedZoromé.ConceptofOffshoreFinancialCenters：InSearchofallOperationalDefinition[J].IMFWorkingPaper,2007(4)．[21]AndrewK.Rose，MarkM.Spiegel.InternationalFinancialRemotenessandMacroeconomicVolatility[C].American:JournalofDevelopmentEconomics,2009. --毕业论文（2010届）宁波发展离岸金融业务研究 摘要离岸金融业务是金融自由化和金融创新的产物，从20世纪50年代产生至今，迅速发展成为现代国际金融体系的重要组成部分，离岸金融业务的发展是一国金融健全发展的标志之一。宁波作为长三角的经济发展的一极，对外开放城市之一，在发展离岸金融业务上具有良好的基础，对外贸易的快速发展，也对离岸金融业务提出了要求，在宁波发展离岸金融业务迫在眉睫。本文首先分析了国内外以及宁波本地发展离岸金融的现状，随后用SWOT法分析了宁波发展离岸金融业务的优势、劣势、机会和威胁，指出离岸金融业务的发展能够更一步带动宁波的产业发展。之后，又具体分析了国内外典型离岸金融中心发展离岸金融业务的经验教训。最后，本文通过对上述的总结，从政府、机构、人才等方面为宁波发展离岸金融业务提出了相关的建议。关键词：金融自由化；离岸金融业务发展模式；在岸金融业务II AbstractOffshorefinancialbusinessistheproductionoffinancialliberalizationandfinancialinnovation,whichdevelopedintoanimportantpartofmoderninternationalfinancesystemquickly;thepromotionofoffshorefinancialbusinessisoneofthemarksofthefinancialsounddevelopmentinacountry.NingboasapartineconomicdevelopmentoftheYangtzeRiverDelta,oneofthecitywhichopenedtotheoutsideword,ithasagoodfoundationinthedevelopmentofoffshorefinancialbusiness,thepromotionoftheexternaltrade,whichalsoproposedforoffshorefinancialbusinessrequirement,developmentofoffshorefinancialbusinessinNingbohasbeenextremelyurgent.Thispaperfirstanalyzedtheactualityoftheoffshorefinancialdevelopmentamongthedomestic、theforeignandthelocal.ThenusetheSWOTanalyzedthestrengths,weaknesses,opportunities,andthreatsofthedevelopmentofoffshorefinancialbusinessinNingbo,whichpointedoutthatthedevelopmentofoffshorefinancialbusinesscanmorestepdriveofNingboindustrialdevelopment.Later,thispaperanalysestheexperienceofoffshorefinancialbusinessinthedomesticandforeigntypicaloffshorefinancialcentrespecifically.Finally,thispaperpresentsomerelatedadvicesintermsofgovernment、institution、talentsandsoonforthedevelopmentofoffshorefinancialbusinessinNingbo.Keywords:financialliberalization;developmenttypeofoffshorefinancialbusiness;onshorefinancialbusinessII 目录1离岸金融业务的国内外现状分析11.1国外离岸金融业务的发展现状11.2国内离岸金融业务的发展现状32宁波发展离岸金融业务的SWOT分析52.1宁波发展离岸金融业务的优势52.2宁波发展离岸金融业务的劣势62.3宁波发展离岸金融业务的机会62.4宁波发展离岸金融业务的威胁73国内外典型离岸金融中心发展离岸金融业务的经验借鉴83.1内外一体型离岸金融模式83.2内外分离型离岸金融模式93.3避税型离岸金融模式103.4宁波发展离岸金融业务的模式选择114宁波发展离岸金融业务的对策建议124.1争取横多政策支持，加强离岸金融业务监管力度124.2建立以中资银行主导的保税港区离岸金融中心124.3加大创新力度，加强银行离岸和在岸的业务联动134.4培育市场主体以及相关专业人才14结论15参考文献16II 现如今，金融自由化、国际化已经成为世界金融体系最为重要的发展趋势。多数发达国家逐步放松金融管制，加快金融自由化的步伐，一些发展中国家也逐渐实行金融开放，以引进外资，为本国的经济增长提供资金支持。而离岸金融业务的产生，对推动国际金融的发展起到了至关重要的作用：随着各国离岸金融业务的陆续展开，在扩大了国际融资渠道，促进了国际资本的流动的同时，也提高了金融国际化的水平，增强了其在国际金融市场上的地位和影响。作为一个发展中的大国，中国也正在逐步开展自身的离岸金融业务，为自身的经济发展提供助力。随着我国金融业对外开放步伐的加快，宁波作为长三角南翼的经济中心，如何利用自身的优势条件，发展离岸金融业务，成为上海国际金融中心的重要组成部分，形成区域合作优势，已经成为一个重要的课题。1离岸金融业务的国内外现状分析离岸金融业务是指银行吸收非居民（主要包括：境外（含港、澳、台地区）的个人、法人（含在境外注册的中资企业）、政府机构、国际组织）的资金，为非居民服务的金融活动。其主要通过吸收境外非居民客户的资金，向境外客户提供各种离岸金融服务，主要涵盖外币贷款、押汇、打包放款等在内的综合授信业务，以及离岸客户的国际结算、票据承兑贴现、外汇买卖和业务咨询等。离岸金融业务在运作和管理上存在如下独特之处：业务经营方式非常自由灵便；资金规模及其庞大，可以满足各种不同类型的国家及银行、企业对于不同期限与不同用途的资金需要；与传统国际金融市场相比，资金调度更加灵活，手续更为方便，有很强的竞争力；存款利率相对较高，放款利率相对较低，从而形成独特的利率体系；交易主体以银行为主，银行同业间的资金拆借量占业务总额的比重较大，属于典型的资金“批发业务”。离岸金融业务综合而全面，国内金融业的主流业务都可以成为离岸金融中心的业务内容，后者的服务对象仍然是非居民，从而与国内及国际金融业务相区别。1.1国外离岸金融业务的发展现状离岸金融从20世纪50年代的欧洲美元市场萌芽至今，已经经历了五十多年的发展。纵观主要离岸金融中心的发展历史，可以发现离岸金融中心发展的一大趋势就是由自然形成型向政策推动型演变。当今世界上的著名离岸金融中心都具备一些重要的条件：地处交通要道，交通便利；与重要的紧急中心或者经济高速发展地区相衔接（见表1）。20 表1世界离岸金融中心的地理分布资料来源：宋亮华，纪承峰.离岸金融中心的地理分布、竞争态势及其启示[J].特区理论与实践，1997（1）：28.中心群所在时区核心圈外围群西群区西一区——东二区伦敦、苏黎世、卢森堡直布罗陀、马恩岛、泽西岛、马耳他、圣马力诺、摩洛哥、列支敦士登中东群东三区——东四区巴林塞浦路斯、贝鲁特、科威特、迪拜亚太群东七区——东十区东十二区——西八区东京、香港、新加坡马尼拉、台北、瓦努阿图瑙鲁、汤加、西萨摩亚、库克群岛北美群西四区——西八区纽约加利福尼亚、佛罗里达、伊利诺斯加勒比海群西六区——西八区巴哈马、开曼群岛、巴拿马、百慕大哥斯达黎加、安圭拉岛、安提瓜、阿鲁巴岛、巴巴拉斯、英属维尔京群岛、尼维斯岛、荷属安地列斯、蒙特赛拉特、特克斯和凯科斯岛圣文森特进入21世纪以来，离岸金融业务的发展表现为：业务开始恢复增长，资金规模继续扩大；金融机构不断优化，离岸金融业在规范化监管中稳步上升。从增量上看，以2000为标志，国际主要金融中心的境外资产随着世界经济的恢复性增长以及一些发展中国家进一步扩大对外经济开放水平而出现加速增长，离岸金融中心在全球存款中的比率从2000年的17.36%增长到了2006年的18.92%，同时贷款比率从13.05%增长到13.49%。总体看来，全球离岸金融业务自2000年以来呈现上升趋势（见图1）。20 图1离岸金融中心贷款、存款在全球贷款、存款中的比重单位：10万元资料来源：国际清算银行（BIS）“BISQuarterlyReview”2000-2006。尤其是一些新兴地区的离岸金融业务一直保持者为稳健的发展趋势，以新加坡为例（见表2），从2002开始离岸金融稳步增长，到如今的成熟，显示在全球金融危机的冲击下，离岸金融仍能保持平稳的发展。金融国际化、自由化的步伐正在全球范围内加快展开，随着一部分发展中国家逐步放松金融管制，开始实行离岸金融的试点业务，为本国的经济发展注入一股新的动力，离岸金融必将得到更深一步的发展，增强全球金融市场间的竞争，优化资金配置，促进国际资本的流动，同时缓和国际收支调节做出巨大的贡献。表2新加坡离岸银行数量及离岸市场资产额单位：10亿美元年份1997199819992000200120022003200420052006离岸银行224226205195184169164160153151离岸市场资产额557.2502.9477.3481.7465.5482.6509.2581.6577.3575资料来源：“AnnualReport2005/2006”MonetaryAuthorityOfSingapore。1.2国内离岸金融业务的发展现状20 我国离岸金融业务相对发达国家起步较晚，至1989年才开始由招商银行试点开办离岸金融业务，范围也仅局限于存款、贷款、结算等业务。直至1995年，我国的离岸金融开始进入了迅猛增长阶段。试点银行扩大到了五家，除招商银行外，工商银行、农业银行、深圳发展银行以及广东发展银行业获准开办离岸金融业务。然而，随着离岸金融业务规模迅速扩张,其中存在的缺乏经验，盲目扩张，资产质量不高，以及风险控制薄弱这些问题也逐渐凸现出来。1997年的亚洲金融危机导致海外资产价格下跌，使这五家银行产生了大量离岸不良贷款。截止1998年末，五家银行离岸逾期贷款余额高达6.78亿美元，不良贷款率为32.72%，亏损额超过了离岸款额的5%数据来源：俞圣丽.我国离岸金融业务的发展契机与建议[J].经济师，2010(5)：192.。面对日益显现的巨大风险，为了防止资本外逃，保护本国金融体系，中国人民银行于1999年1月收回了离岸业务准办证。之后历经三年的规范整顿，中国人民银行于2002年6月批准招商银行和深圳发展银行恢复离岸金融业务，此外，交通银行和浦东发展银行业也获得了离岸业务的准办证。对于此次离岸业务的恢复发展，中国人民银行奉行谨慎原则，加大了监管力度。自2002年获准开展离岸业务至今，这四家中资银行的离岸业务的规模和利润都在稳健经营的同时获得了快速发展。截止2008年6月，四家中资银行的离岸业务的资产总额、存款、贷款、国际结算量、利润总额合计分别达到54.1亿美元、51.8亿美元、23.9亿美元和625亿美元以及4331万美元。虽然近年我国银行的离岸金融业务有着持续迅猛发展之势，但是其业务还不成熟完善，总体规模与伦敦、新加坡、纽约、东京等发达国家的金融中心相比还存在着巨大的差距。此外，离岸金融业务种类的单调匮乏、缺乏创新也是我国银行的一大弊病。自1989年初办起，我国银行经营的离岸金融业务就长期集中在存款、贷款、国际结算等传统业务。狭窄的业务范围不仅局限了离岸金融业务的长期发展，也使其在与外资银行的同业竞争中处于相当不利的位置。随着我国经济的高速发展以及人民币国际化进程的加速，发展离岸金融中心，进一步与国际接轨，使我国金融产业自由化、国家化、创新化，离岸金融业务的开展使一大契机。目前我国的上海浦东新区、天津滨海新区、大连保税区、福州市、深圳市和珠海横琴岛等地都在积极申请开展离岸金融业务，在我国有那么多的地区已经意识到了离岸金融中心的重要经济意义，是我国发展离岸金融业务的重大机遇。20 2宁波发展离岸金融业务的SWOT分析宁波作为我国首批对外开放的沿海城市之一，经济发展迅速，港口物流及国际贸易发展迅速，外贸占国民经济的比重较高。经市外经贸局公布了海关最新统计数据，2010年，宁波市市共实现外贸进出口总额829亿美元，同比增长36.3％，其中进口309.4亿美元，出口519.7亿美元，同比分别增长39.6％和34.5％。作为重要的外贸口岸，宁波必须不断扩大金融业开放，提高金融业的国际化程度，使金融业逐步与国际金融市场接轨。随着经济的稳步发展，目前宁波的许多特殊经济区（包括保税区、保税物流园区、出口加工区、保税港区等）内的国际贸易、物流业必将蓬勃发展，国际间的资金流动会进一步加大，存在离岸性质资金流的进出和停留以及相应的结算、融资、保值避险等全方位金融服务需求。离岸资金流的本地金融配套服务相对较为薄弱，很多跨国物流和贸易公司即使进入特殊经济区内运营，也仅局限在该区域内租赁仓库进行物流运作，其资金结算等金融服务却仍在周边新加坡、香港等地进行。由此可见，离岸金融服务的缺位，不仅影响了特殊经济区的综合竞争力，而且一定程度上也影响了宁波贸易、航运产业的发展。宁波市应以梅山保税港区的获批为契机，抓住机遇，积极论证并向国家申请，争取使梅山保税港区成为我国离岸金融业务试点区域。2.1宁波发展离岸金融业务的优势2008年2月24日，国务院批准设立宁波梅山保税港区，这是中国第五个保税港区。宁波发展离岸金融业务也必将梅山保税区作为基点，梅山保税港区是在海关监管下享受国家特殊优惠政策的综合性对外开放区域，特别是其自由贸易区属性使得按照国际惯例运作离岸金融市场成为可能，完善的海关银行监管体系，可有效保证离岸金融业务的健康、有序发展，使其作为全封闭区域可有效保证分离型离岸金融市场的建设。宁波是我国对外开放的重要港口城市，进出口贸易发达，在“十一五”期间，宁波外贸越来越“给力”：2006年突破400亿美元，2007年跨越500亿美元，2008年超过600亿美元，2010年更是一举突破700亿美元和800亿美元两个百亿美元大关陈旭钦，吴学军.宁波外贸进出口额达到829亿[N].宁波日报，2011.01.14.。20 国家已经先后在宁波设立了保税区、保税物流园区、出口加工区、保税港区等特殊经济区，具有离岸贸易的发展的坚实基础，为离岸金融业务发展提供了重要的市场。2.2宁波发展离岸金融业务的劣势当然，在发展离岸金融的业务上，宁波也存在着不足之处，相对于大连，天津等地而言，宁波保税区的进出口量不平衡，出口量大大高于进口量，从而提高了物流成本，影响了竞争力。同时宁波的金融服务业没有形成系统化、专业化的产品线，金融、银行体制与世界上的发达国家相比还存在差距，不可能在短时间开放所有的离岸金融业务，不能满足客户的不同需求，提供个性化、增值型的金融服务，很多金融机构还缺乏专门从业航运金融的部门和胜任的专业人才。由于离岸金融市场有其独有的特性，完备的金融法规和法律系统是其形成和发展的重要基础条件，而我国目前有关离岸金融业务的法律框架还远未完善，现有的法律、法规还不能完全适应建立和管理离岸金融市场的需要，对宁波市离岸金融业务的体制监管带来了一定的困难。2.3宁波发展离岸金融业务的机会人民币国际化是伴随着中国作为经济大国崛起的必然产物。目前，人民币币值长期保持稳定，人民币中已被广泛用作计价、支付和结算货币，人民币在境外的流通量不断增加。在这种情况下，人民币离岸金融中心则成为一种必然，只有通过离岸金融中心，境外流通的人民币才可能回流或是结算，这是金融市场发展的必然结果，也是人民币区域化国际化过程中必不可少的一步。因此，借助于人民币离岸化的次优选择，可以加快促进宁波离岸金融市场的发展。离岸业务的优势在于，可以直接为非居民提供商业银行服务，不受金融地域限制，离岸账户之问的资金可以自由进出，发展离岸金融业务能够使宁波市在最大程度上吸引和利用外资，积极参与国际金融市场。宁波市作为我国重要的港口城市，长三角南翼的支柱城市，对我们对外贸易的发展具有积极的促进作用。因此，必须加快建立离岸金融市场，发展离岸金融业务，顺应全球金融发展的趋势。2.4宁波发展离岸金融业务的威胁20 离岸金融业存在诸多风险，它所带来的巨额资金流动会对各国金融体系和金融秩序的稳定产生强大的冲击和重要的影响。离岸金融市场会对国内金融市场形成干扰和冲击，即使是内外分离型模式，也不能从根本上解决离岸资金与国内资金的相互渗透问题。离岸市场一旦出现问题，就会通过价格、利率、汇率、股价等机制，以及经济主体之间的相互依赖性，产生链式反应。银行危机会引发股市、房地产危机以及债务危机，并迸一步把风险或危机传导、扩散到本地区以外的其他国家，最终酿成经济危机旧。离岸金融市场是与市场所在国的国内金融体系分离，不受货币发行国和市场所在国政策、法规、税制、金融和外汇管制的高度开放和高度自由的金融市场模式，是真正意义上的国际金融市场。由于其彻底的国际性，离岸金融市场的存在，使得货币政策实施起来存在一定的困难，在实施的过程中最终效果可能会偏离预定的目标。20 3国内外典型离岸金融中心发展离岸金融业务的经验借鉴作为金融国际化的标志之一，离岸金融业务已经成为世界一些国家以及地区经济发展的重要组成部分，而这些离岸金融中心也根据各自的不同国情，而对金融业务的发展进行了创新，出台一系列的政策为离岸金融业务的快速发展提供便利，形成了独具的离岸金融业务特色。随着离岸金融在全球范围内的普遍发展，逐渐形成了如伦敦、纽约、新加坡、东京等著名离岸金融市场，受地理条件、历史背景、经济环境等因素的影响，表现为如下三种模式：3.1内外一体型离岸金融模式内外一体型离岸金融模式又称内外混合型离岸金融中心，是指境内外业务融为一体，居民和非居民均可从事各种货币的存款和贷款业务的金融市场模式。其典型国家为伦敦，由于伦敦国内金融市场没有外汇和利率管制，也不须交纳税金，因此在伦敦，离岸金融市场和国内金融市场是一个整体。内外一体型离岸金融模式的特点是资金的出境和入境没有直接联系，资金的出入境不受限制，入境资金不需交纳存款准备金，运用收益不需纳税。此类型的离岸金融模式还包括中国香港等。内外一体型是发展离岸金融业务的理想形态，建立的主要目的在于发挥两个市场中资金和业务相互补充与促进，因此一体型离岸金融市场对所在地的经济、金融发展基础和管理水平提出较高的要求，通常要求取消外汇管制、自由交易外汇，以及具备发达完善的金融体系、成熟的调控机制和强大的市场干预能力以对抗外来的冲击。作为自然形成型离岸金融市场，伦敦能成为世界最大的离岸金融中心，除受益于欧洲美元市场的诞生外，其发展也有自身宝贵的经验。首先伦敦的政局稳定经济发达，即使在战时，英国法律也能保护外国资本的利益。伦敦历来保持国际贸易中心、航运中心的地位，且其金融城的历史可追溯到四百年前，这些都给海内外投资者以安全感和信任感。其次政府扶植金融业发展英国政府鼓励银行自我约束，对银行的管制和约束较少。英格兰银行允许外国银行的伦敦自由设立分支机构，并保证其在同等条件下与英国银行自由竞争。同时，英国政府还采取一系列措施以巩固伦敦的国际金融中心地位。再次金融基础设施完善伦敦的金融机构种类齐全，数量众多，世界前100家银行在此均设有分支机构袁毅军，卢林.离岸金融中心的建设与发展[M].大连：大连理工大学出版社，2010：158.20 。历史悠久的国际金融业务还培养和造就了大批技术娴熟、经验丰富的银行专业人员及律师、会计师等相关专业人才。同时，伦敦的通信便利，信息发达，计算机联网及证券交易所自动报价系统（SEAQ）等，更增添其作为离岸金融中心的魅力。3.2内外分离型离岸金融模式内外分离型离岸金融模式是所在国政府专门为非居民交易而认为创设的国际金融平台，这一市场所在地的金融管理当局将离岸业务与国内业务、在岸业务严格分离，这种分离不是地域上的分离，而是银行帐户上的分离，进入离岸金融市场的金融机构必须开设离岸专门帐户，离岸交易在此帐户内进行，且必须为境外与境外的交易。概括的说，就是离岸金融业务与在岸业务相互隔离，不相渗透，分开管理。此类型的离岸金融模式还包括纽约、新加坡、东京离岸金融中心等。内外分离型离岸金融模式根据分离的程度可以分为两类：一类为绝对的内外分离型，既严格禁止资金在境内外市场间和在岸、离岸帐户间流动，将境内外市场绝对的隔离。此类离岸金融市场可防止外币资金的流入及流出严重干扰国内货币政策的实施。另一类为内外渗透型，即以分离型为基础，在岸、离岸仍然分属两个帐户，以此将居民和非居民业务分开，但允许资金在一定的限额内相互渗透或者开辟一个资金单向进出的通道。为了维护国内经济金融的稳定，大多数国家都采用对宏观调控机制和政府干预能力没有太高要求的内外分离型离岸金融市场。这样既方便金融管理当局对国内业务、在岸业务与离岸业务分别加以监控，又可较为有效地阻挡国际金融市场的动荡对国内金融市场的冲击。这种以分离为主、渗透为辅的模式在维护国内市场的前提下为引进外资开辟了新的渠道，对于资金缺乏且干预能力有限的发展中国家尤为适用。纽约离岸金融中心的发展与国家的立法推动和金融当局的风险控制密切相关。具体表现为以下两个方面：首先，纽约的多方面相关立法调整推动IBF的建立与发展。一是1981年末，联邦储备委员会对D条例和Q条例坐吃若干重要的修正，批准IBF的成立，其成员间的交易不受存款准备金、利率上限、存款保险等规定的限制，在美国境内的银行可以为外国存款户提供与欧洲美元相类似的优惠利息，从而有助于把住部分资金吸引到美国国内。二是大多数州颁布法律，实施了针对IBF收益的特别税收提案或放宽其他限制，允许IBF不受州和当地税法的制约，以鼓励离岸金融业的发展。其次，制定风险控制措施保持IBF的稳健经营。20 为了保持IBF的正常运行和稳健经营，防止其发生与国内金融是常见的渗透，美国金融当局制定了一系列风险控制措施，实行相对于其他离岸金融市场更为严格的监管制度，把存放在IBF账户上的美元视同境外美元，与国内美元账户严格分开。IBF交易只限于吸收非居民的存款，或向外国居民及其他从事国际银行业务的单位机构提供贷款。不得接受美国居民存款或向美国居民贷款，不得向居民发行可转让定期存款单，不得做银行承兑业务或其他可转让票据业务。禁止IBF发行这类金融工具是为了防止美国居民持有该票据，从而达到避免与梅内市场渗透的目的。3.3避税型离岸金融模式避税型离岸金融模式又称离岛型，是指在不征税的地区，只是名义上设立机构，通过这种机构在账簿上对境外交易起到中介作用。避税型离岸金融市场通常设在小型岛国，这些国家资源相对匮乏，经济规模较小，因此为了发展本国经济，改善国际收支状况，它们会向非居民提供税收优惠，对非居民从本国或其本地来源所得及财产不征或少征税收，借以吸引大量注册金融机构和公司把账项转移此地，其目的是为了利用避税地的优惠政策，降低经营成本，获取最大收益，如加勒比海的巴哈马、开曼群岛、巴拿马等离岸金融市场。此类离岸金融中心所在国虽然政策经济不是十分发达，但政策经济稳定，基础设施尤其是交通设施和通信设施先进，金融机构门类较为完善，金融服务人才非常专业，服务效率高。所在国政府对注册公司只收取一定的注册费、注册代理费、董事提名费和受托费等有限的费用。在此地设立的金融机构通常只是通过这侧机构在账簿上进行境内和境外的交易，对由其他地区安排或管理的资金交易进行登记或记录，因此只起到一个记账中心的作用。马恩岛位于爱尔兰海，不列颠群岛的中心。岛屿长33英里，宽13英里，土地总面积是227平方英里。人口约有81000人。马恩岛作为一个单独的、公开的司法管辖区，而并不是一个秘密的管辖区。岛屿的法律体系服从英国普通法，并且没有任何银行保密立法。马恩岛作为比较成功的避税港型离岸金融中心，其主要特点为：（1）优惠的税收政策。马恩岛无资本利得税、财富税、印花税、遗产税、资本转让税等通常的税目，且为了吸引更多金融服务类企业落户，2004年马恩岛推出了“50%金融优惠支持政策”，即为一些项目提供最高额度50%的补助。（2）完善的法律体系。马恩岛有相当完善的企业组织形式法。这里的公司分两类：公共公司和私人公司，主要区别为能否公开募股集资。该法以1993年公司整合法为基础，至今已进行了九次修订，目的在于及时满足现代企业不断发展的要求。（3）专业的服务行业。该岛专业服务业发达，拥有大批律师、会计、文秘、银行职员等专业人才，其金融服务业历史悠久，监管有方，尤其是打击洗钱及金融犯罪方面，马恩岛更是获得了国际社会的一致认可。20 3.4宁波发展离岸金融业务的模式选择建设上海国际金融中心作为一项国家战略已经确立。从国际经验来看，建成国际金融中心都离不开开放的金融政策和自由的金融环境，其中发展离岸金融市场是必不可少的内容。但是，目前我国尚不具备发展离岸金融市场的法律和政策环境。尽管我国先后批准深圳、上海和天津的一些金融机构开展离岸金融业务，但离形成真正的离岸金融中心还有很大差距。同时，考虑到上海在我国经济中的重要地位和金融风险的复杂性，单在上海形成离岸金融中心也不太现实。因此选择一个规模较小、最好能够封闭管理的地区大力发展离岸金融业务，并最终形成上海国际金融中心的离岸金融功能区，是目前最好的选择。通过积极发展离岸金融进而设立梅山岛离岸区，对于提升上海国际金融中心功能，增强国际竞争力有着重要的推动作用。在离岸金融业务的发展的形式上，鉴于我国目前仍实行较为严格的外汇管理政策，建议宁波选择内外分离为基础、适度渗透的离岸金融模式。按照国家外汇管理局的要求，开展离岸金融业务的国内外金融机构都应设立离岸业务部，专门经营离岸金融业务；离岸部实行借贷记账法和外汇分账法，采取单独设账、单独核算、行内并表的营运管理模式；离岸账户与在岸账户严格区分，离岸金融业务开户、存款、贷款等业务对象均为非居民。等发展到一定规模后，可考虑离岸资金与在岸资金的内外渗透，但应在渗透的方向上、渠道上和规模上加以限制。20 4宁波发展离岸金融业务的对策建议4.1争取横多政策支持，加强离岸金融业务监管力度离岸金融市场作为一种政策推动型的国际金融市场，在开展离岸金融业务时需要一些国家优惠政策的支持。因此，我国必须根据自身的国情，借鉴国外的经验，制定出相关的离岸业务优惠政策，而宁波也应在同时向国家有关部门积极争取有利于宁波离岸金融业务发展的政策支持。积极争取更加宽松的外汇管理政策。在先行先试的基础上，积极争取外汇管理部门放松对综合保税区的外汇管制，对非居民外汇交易减少限制，允许离岸资金自由进出和汇兑，对外汇出股息、利息也相应的减少限制。除资本充足率的要求外，对从事离岸金融业务的银行没有其他流动性要求。放开利率限制，允许其随国际金融市场利率在较大的范围内上下波动。积极争取更加优惠的税收政策支持。以税收优惠促进离岸金融业务的发展是世界各国所采取的通行政策，要积极争取相关税务部门明确综合保税区内离岸金融业务的税收政策，制定离岸金融业务的税收的相关法规。首先，管理体制有待完善，具体包括以下几点：（1）离岸金融业务部与基层经办单位关系尚未理顺；（2）离岸金融业务部门法律地位不明确。其次，法律仍需完善，包括：①法律衔接问题。②国内有关法律制度不够健全、不够完善。最后，经营管理有待将加强，包括：（1）经营管理水平；（2）业务品种及交易手段；（3）资金账户问题。在我国，发展离岸金融业务首重金融监管，金融监管的成效力度与否，直接关系着一个地区离岸金融业务的发展。因此，宁波要严格制定离岸市场的转入制度，通过对银行的分级管理，规定不同的经营范围以及服务地区；同时，离岸银行必须证明自身的能力足以开展新的离岸金融业务，才可与准许其扩展业务。监督开展离岸金融业务的金融机构必须建立健全的内部控制和管理体系，完善相关规章制度。4.2建立以中资银行主导的保税港区离岸金融中心离岸金融中心实际上是金融自由化、金融创新的产物，其在很大程度脱离传统对经济实力的依赖，但却需要政府在政策上的扶持，从而给那些经济实力欠缺但其他条件较好的国家和地区创造机会。20 中国要想在金融化全球化的进程中取得主动权，商业银行的金融全球化势在必行，金融活动跨出国界，做到与国际间金融相融合，金融机构、金融市场、金融工具、金融资产和收益国际化，这样就需要大力发展离岸金融业务，但离岸金融中心没有独立的经营执照，导致了各行离岸金融中心在开展授信业务对外签订合同时，都是以离岸金融中心的名义进行办理，出现了签署合同时的合法性问题。有鉴于此，建议在总行直接经营的前提下，让各行在离岸金融中心的分行刻意具备独立的主体资格。2010年，以物流、软件、研发设计、游戏动漫等为代表的宁波服务外包产业突飞猛进，全年业务总额达到65.4亿元，同比增长40.6%，其中离岸服务外包（发包方是境外企业）业务额首次突破2亿美元，达到2.72亿美元，增长66.4%林洁.宁波服务外包产业发展迅猛跻身全国领先城市行列[N].信息通信导报，2011.02.01.。宁波应充分利用这一基础和优势，加强对金融外包的研究，扩宽金融外包的领域，从而带动其他离岸金融业务，如离岸银行业、离岸再保险等业务的发展，使离岸金融业务形成配套优势，能够满足客户的各种需求。要加快宁波港口产业的升级，实现港口经济跳跃式发展，政府应在政策导向上给以相应支持，建议宁波市政府牵头，连同其他相关部门，抽调专业人员，开展离岸金融业务的组建与发展工作，主动促进保税港区离岸金融中心建立；在业务范围上，有易到难、逐步推进，比如可首先实行离岸银行业务，在开展离岸证券业务、离岸保险业务、离岸衍生金融交易业务以及其他离岸业务等。根据成熟的国际经验开展离岸金融业务，营造良好的开展离岸金融业务的宏观环境。宁波市应参照国家对宁波保税港区的规划的批复意见，抓紧制定相应政策，对金融服务实施特殊政策，允许在区内注册的中资企业和外商投资企业开立离岸账户，取消外汇管制，实行外汇利率市场化，同时允许区内经营离岸业务的银行开展各类离岸金融服务创新。4.3加大创新力度，加强银行离岸和在岸的业务联动结合宁波本地区实际情况进行金融创新应当引起高度关注。创新已经是一个项目不断发展前进的原动力，而离岸金融业务在发展了几十年的如今，必须根据宁波的发展现状，加以创新，以适应离岸金融业务的发展需要。例如，IBF首次颠覆了传统的“离岸”概念，在本国多个城市建立“在岸”的离岸金融中心，大大提升了本国的金融竞争力。值得注意的是，离岸金融创新的过程本质其实是一个对外开放逐步加深的过程。因此，在这个过程中一定要把握好创新的尺度，要结合宁波市自身的综合经济指标，严密监控资本的流动，不断地进行评估和政策调整，逐步放松管制。而在业务联动方面应做到：20 （1）建立信息交流机制。通过离在岸业务联动营销，营销信息的获得渠道进一步得到拓宽，营销信息的广泛收集和合理使用，将有助于提高离在岸业务联动营销绩效。（2）离在岸业务联动营销的重点产品。离在岸业务联动实际效果的取得，只有以产品为依托，才能有效地推动离在岸业务的全面、协调发展。根据商业银行自身的实际情况，并结合未来市场变化和客户需求，不断开发新的联动产品。（3）建立和完善离在岸业务联动营销的激励与约束机制。根据离岸业务的特点和监管部门目前的监管要求，总行对离岸业务按业务（产品）线进行核算，在此基础上，建立和完善科学的激励与约束机制。4.4培育市场主体以及相关专业人才离岸金融市场超过80%的业务是银行同业往来，尤其是发达国家和地区的银行在全球各大离岸金融市场设立分支机构，从事离岸金融业务。由此可见，宁波保税港区离岸金融市场创建发展离不开准入条件的中外银行的积极参与，因此，宁波应通过税收优惠，配套服务等措施，吸引海外各大国际银行及跨国金融财团前来加盟，推动外资金融机构在宁波设立总部。此外，还应积极吸引非银行金融机构加盟，如证券公司，信托公司，财务公司等，以促进离岸金融市场健康发展。此外，要加快本土金融机构的发展，促成外资银行与本地银行的合作，使双方能够共同促进，相辅相成。一想产业的发展，离不开熟悉这项产业的专业人才的推动，因此，宁波应采取各种优惠政策以吸引国内外先进国家和地区的离岸金融人才进驻，借鉴宁波优势行业的经验，有效的整合外资银行、本土金融机构、本土高校等各方面的资源，形成离岸金融人才的“孵化器”。通过培养与引进的双向结合，扩充宁波市离岸金融业务发展的专业人才，推动宁波市离岸金融业务快速、健康、稳定发展。20 结论通过以上分析，达致以下结论：（1）未来金融业的国际化离不开离岸金融业务的发展，特别是中国作为国际经济发展的重要组成部分之一更是如此。我国的离岸金融业务发展从开放到关闭，最后到如今的试行，是推动我国金融业发展的重要切入点，是适应金融自由化，全球化，提高我国国际竞争力的迫切需要。（2）宁波作为我们重要的港口城市之一，对外贸易逐年发展，而随着出现的配套业务的缺失，尤其是离岸金融业务缺失，使资金结算等金融服务却仍在周边新加坡、香港等地进行，从而影响了特殊经济区的综合竞争力，也使宁波的贸易、航运产业受到了一定的影响。（3）本文具体分析了宁波发展离岸金融业务所具备的基础条件，认为宁波已经初步具备了发展离岸金融业务的能力，适逢国家开放对离岸金融业务的试行，宁波应该积极争取成为试点城市，充分利用其拥有的优势条件，克服在发展过程中会面临的问题，为宁波的金融发展提供新的动力。（4）离岸金融业务已经在世界上一些发达城市成熟定型，这些城市为宁波发展离岸金融业务提供了宝贵的经验教训，在对宁波进行了SWOT分析之后，本文认为因从政策、机制、产业创新、人才等方面进行完善，为宁波市更好的发展离岸金融业务奠定良好的基础。（5）宁波在发展离岸金融业务上可以逐步开放离岸金融业务，选择几种比较易行的业务发展试行，再发展到其他相对比较难的业务，而监管也应逐步放松，以配合离岸金融业务的发展。20 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