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1、实用文档(北京)CHINAUNIVERSITYOFPETROLEUM会计信息系统期末大作业报告任课教师：李翠红专业：会计11-2班姓名：刘映彤学号：2011011762所在课堂及序号：周五课堂020上机号：CUPAIS-249完成日期：2013年12月15日左侧装订（二个钉即可）、内容正反面打印、不得超过11张纸题号一二附加题…总分得分中国石油大学（北京）工商管理学院会计系实用文档2013年9月版公司基本情况概述：案例公司为一家欧洲商贸公司，从事商品的买进，并加价出售的业务。以欧元为记账本位币。在系统中主要通过英语表述业务。实验目
2、的：掌握如何利用通用财务软件对企业的经济业务进行会计反映与管理。一．实验过程及结果分析：（一）经济业务凭证报表截图：1.接受投资截图公司代码：W520摘要:接受投资1,000,000相关科目：银行存款3520实收资本70000FI报表变化如图所示：银行存款增加1000000实收资本增加1000000实用文档1.a购置办公设备编码3048金额48001.b购置复印设备3052号金额5400实用文档购置办公设备、复印设备后的FI报表（f.01)，其中固定资产项目增加102002.创建供应商5596进行赊购项目发生金额20000会计摘要
3、：11月2日赊购存货20,000相关科目：5596310000赊购后，存货增加2000，应付账款增加了2000元，出现负债。FI报表如图所示：实用文档3.11月5日现购存货a会计摘要：购买存货30,000相关科目：5596310000b.会计摘要:付款30,000相关科目：35205596借记应付账款，贷记银行存款实用文档FI报表变化4.接受投资40万，存入银行账户3520借记银行存款，贷记实收资本5.10日，销售存货，取得价款50,000，存入银行账户a.结转成本25000新建客户编码405006实用文档b.确认收入50000其
4、中800200表示销售收入c.全额收款50000银行存款增加了50000以下是FI报表的变化，就资产负债表可以看出银行存款增加了50000，存货减少了25000实用文档6.红字冲销11.02日发生的经济业务实用文档7.11月20日结转存货成本5000，会计凭证如下：借记生产成本（893010），贷记存货（310000）实用文档11月20日确认销售收入借记应收账款（405006），贷记销售收入/主营业务收入（800200）结转成本，确认收入使资产负债表和损益表都发生了相关变化实用文档损益表：实用文档8.剩余项目收款8000（RESI
5、DUALITEM）银行存款增加，应收账款减少，资产负债表发生变化9.月末，后勤部统一支付电话费9000实用文档借记管理费用—电话费，贷记银行存款10.后勤部依据电话时长分配电话费（KSW5）成本分配前成本中心报表循环成功建立后，电话费费用具体分摊：实用文档在成本中心组下，销售部门承担5000分钟，管理部门分摊3000分钟，后勤部则分摊1000分钟，共计9000分钟11.月末，收回剩余赊销款2000资产负债表资产一栏结构发生相应变化，银行存款增加，应收账款减少损益表实用文档12.计提资产折旧实用文档资产浏览器查看相关变化13.复印中
6、心支付纸张费用1300银行存款减少，资产负债表发生变化实用文档银行存款支付纸张费用，损益表发生变化实用文档销售部门分摊5000管理部门分摊3155后勤部分摊1000复印中心分摊1317414.复印中心分配纸张费用，成本中心情况如图所示：实用文档二、总账：资产负债表损益表：实用文档损益表续上（三）、就系统报表而言，资产负债表比起自制的EXCEL表更加精细，利润表上把电话费、办公费单独列出来，而在自制的EXCEL中，把电话费，办公费等统统归属为管理费用。自制EXCEL表如下：资产负债表——W520公司编制单位：W520公司2013年1
7、1月30日单位：欧元资产期末数负债和所有者权益期末数流动资产：流动负债：货币资金1,397,800应付账款0应收账款0流动负债合计0存货0非流动负债：0流动资产合计1,397,800负债合计0非流动资产：所有者权益:固定资产10,200实收资本1,400,000累计折旧340未分配利润7,660实用文档非流动资产合计9,860所有者权益合计1,407,660资产合计1,407,660负债和所有者权益总计1,407,660利润表——W520公司编制单位：W520公司2013年11月30日单位：欧元项目一、营业收入60,000.00减
8、：营业成本(30,000.00)销售费用(0.00)管理费用(22,340.00)二、营业利润7,660.00三、利润总额7,660.00四、净利润7,660.00经济业务EXCEL截图;实用文档（四）、FA总账与明细账变化：实用文档如上图所示，2
