担保项目操作管理和案例分析

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1、担保项目操作管理和案例分析前言担保机构经营的是信用，管理的是风险，承担的是责任担保机构对资金的倍数放大作用同时也是对风险的放大担保行业是一个专业性极强的高风险行业具备科学、有效的风险控制机制，是担保机构能够持续经营、健康发展的必要条件第一章担保机构风险分析一、定义风险，源于事物的不确定性，是一种损失或获益的机会。担保风险，是风险的一种具体表现形式，是指担保机构在担保业务运作工程中，由于各种不确定性因素（主观的和客观的）的影响而遭受损失的可能性。二、分类按引发风险因素的层次性系统性风险和非系统性风险按风险暴露程度隐性风险和显性风险按风险的可控程度不可控风险、部分可控风险和基本可控风险三、

2、风险处理办法回避风险：国家产业政策和法规导向，自身发展战略，信用记录预防风险：动态跟踪，及时预警并提前处置分散风险：通过分保、联保方式转嫁风险：将可能发生的损失转嫁给他人，如反担保、再担保等转移风险：抵质押+经营托管的整体资产打包处置的撤出机制自留风险：对风险的自我承担并承受风险损失后果四、担保机构风险控制机制确保经营成果、实现持续经营的必要保障担保机构内部控制管理工作的重要组成部分由业务流程规范、项目操作守则等业务规章制度构建的业务操作规范和信息传递规范的制度体系支撑涵盖了项目调查、评估、决策、反担保措施、保后管理、预警或代偿后的风险处置等担保业务所有环节的内容在后面的章节里，我们将从实务操

3、作角度出发，来介绍说明在一个严谨完备的风控制机制下，是如何驾驭、控制担保风险的。第二章担保项目操作管理实务一、以风险管理为中心的业务流程交易后申请AB角信任风险评估AB角尽职调查风险审批程序执行客户合同和担保抵押协议保后监管项目完成和放款解除担保结案客户合作银行交易前重点环节：项目调查、项目风险分析、保后监管和风险处置。二、担保项目调查要点：主体资格合法存续性：相关证照是否按期年检业务经营特点：行业共性、发展前景、个性和优势、资金规律等实际控制人和经营管理层信息：管理资历、行业理解深度、人脉等客户及其实际控制人信用：信用记录、征信记录、商誉、有无涉诉等财务状况、借款用途和还款来源反担保情况

4、：权属、现状、价值、可操作性等注意事项：资料真实性验证资料连续完整性核心信息的逻辑性、合理性三、项目风险分析目标：1.零代偿2.零损失提示：代偿≠损失评判原则：1.第一还款来源与第二还款来源相结合2.第一还款来源＞第二还款来源（一）财务指标分析内容计算公式参考指标说明短期偿债能力指标1.流动比率=流动资产/流动负债制造业：1.1-1.3，房地产：1.2，家电：1.4-1.6，商业：1.6-1.65，酒店饮食：1.8-2，化工：1.2，贸易：1.6，食品工业：1.7-2。原则上认为该指标大于2时，企业短期偿债能力强。但要与应收账款数额、存货周转速度结合起来一并考虑，要对担保对象整个会计期间和不同

5、会计期间的流动资产进行综合分析。2.速动比率=速动资产/流动负债制造业：0.85-0.9，房地产：0.65，家电：0.9-0.95，商业:0.45,酒店饮食：1.6-1.9，化工：0.9，贸易：0.8，食品工业：1.5-1.8。通常认为速动比率为1较为合适。但要考虑担保对象行业性质，应收账款数额等因素；另外，要对担保对象整个会计期间和不同会计期间的速动资产进行综合分析。长期偿债能力指标1.资产负债率=负债总额/资产总额工业0.7以下，商业0.8以下，进出口0.9以下，房地产0.7以下，贸易0.8以下。该比率越低，担保风险越小，担保保障程度越高。2.负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益低于

6、5该比率越低，表明担保对象的长期偿债能力越强，担保人权益保障程度越高。3.利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用不低于1该比率越高，说明支付利息的能力越强；若低于1时，则意味着担保对象无法保证利息偿付。内容计算公式参考指标说明盈利能力指标1.销售利润率=利润总额/销售收入工业5%以上，商贸5-10%，房地产20%以上该指标越高，表明取得同样的产品销售收入的产品销售成本越低，应将担保对象连续几年的销售利润率进行比较，判断其发展趋势。2.营业利润率=营业利润/销售收入工业3%以上，商贸2-6%，房地产20%以上。该指标越高，表明担保对象营业活动的盈利水平越高，应将担保对象连续几年的营业利润

7、率进行对比分析。3.净利润率=净利润/销售收入工业1%以上，商贸2-5%。该指标越高，说明每元销售收入所取得的净利润越多，同样要将连续几年净利润率进行比较分析。4.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额工业1.2%，商贸不低于3-6%该指标越高，说明同样的成本费用能取得更多的利润额。营运能力指标1.总资产周转率=销售收入/资产平均总额工业0.8-2次，商业1-3次，贸易4-6次，房地产0.5-1次