公司财务工作管理规定-通用版

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1、东营XX有限公司财务工作管理规定第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、

2、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；7(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

3、(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记账、算账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成公司领导交办的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不

4、坐支现金，不以白条抵顶现金。(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用登记手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对账、报账工作。(六)配合会计做好各种账务处理。(七)完成公司领导交办的其他工作。7第三章财务工作管理第八条会计年度自1月1日起至12月31日止。第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记

5、账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第十一条财务工作人员应当会同综合管理部专人定期进行财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计、财务经理、总经理签名或盖章。第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十四条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总

6、经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十五条财务工作应当建立内部稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十六条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务部主管、总经理监交。7第四章支票管理第十七条支票由出纳员专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第十八条

7、支票付款后凭支票存根，发票汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后交出纳人员。出纳员统一整理交会计编制付款凭证，按规定登记银行账簿，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。第十九条财务人员月底清账时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。第二十条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第十九条规定处理。第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金

8、额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员通知，同意后可先付款后补签。第五章现金管理第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)向个人收购农副产品和其他物资的价款(五)结算起点以下的零星支出；7(六)总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十三条除本规定第二十二条外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金