生产成本估算表

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1、生产成本估算表单位：万元费用要素计算依据总成本备注可变成本固定成本小计原材料费见上表1762.501762.5管理费用5050销售费用4040水费年耗量10万方66电费年耗量70万度4242工资800元/人.月8080折旧费固定资产的10%3030利息月利率6.725‰32.2832.28合计1842.50200.282042.78年销售收入=单位售价×年产量=30000元/万米×1000万米=3000万元年利税=年销售收入-总成本=3000-2042.78=957.22万元年交税金=销项税-进项税=3000/1.17×17%-1762.50/1.17×17

2、%=179.81万元年净利润=年利税-年交税金=957.22-179.81=777.41万元节约外汇（折合人民币）：6200万元（注：进口价为62000元/万米）（2）财务指标评价投资回收期：税前=投资总额/（年利税+年折旧）=1000/（957.22+30）=1.02年税后=投资总额/（年净利润+年折旧）=1000/（777.41+30）=1.23年投资利润率=年净利润/投资总额=777.41/1000=77.74%投资利税率=年利税/投资总额=957.22/1000=95.72%借款偿还期：1.5年（3）不确定性分析盈亏平衡分析本项目以生产能力利用率表示

3、的盈亏平衡点为20.49%。计算如下：BEP=固定成本/（销售收入－销售税金－可变成本）×100%=200.28/(3000-179.81-1842.50)×100%=20.49%即生产负荷达到设计能力的20.49%，生产经营就可以保本。（2）人员结构公司现有人员总数1650人，其中管理人员56人（占人员总数的0.3%），研发人员49人（占人员总数的0.29%），销售人员260人（占人员总数的15.8%），生产人员899人（占人员总数的54.5%），平均年龄为32.5岁。