财务部考核考题

《财务部考核考题》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、财务部考核笔试题一、判断题1、每个部门或工程项目备用金限两人借支管理，一年内只借一次，在年底前还清；续建项目，次年再借。2、各子公司所有收支都必须及时入账，可以以收抵支。3、公司对项目部的成本费用进行动态的过程监控。4、项目主管会计必须按规定及时扣缴并登记各项目管理费及上交利润。5、出差期间招待客户可报销招待费，也可在差费中报销。6、项目经理付款比例不得超过本年累计结算的75%；7、事业部经理或主管副总经理付款比例不超过本年累计结算的80%；确因特殊原因支付比例超过80%时，必须报总经理签批后方可支付。8、绝不允许各项目有任何形

2、式的账外小金库和公款私存等情况的发生，否则一经查出，全部没收并对违反规定私设小金库的项目负责人和主管会计分别处以违纪金额40%和20%的罚款。9、公司各部门及各项目与劳务及材料（设备）供应商签订的劳务、购销合同中，对购销方完整信息、价税信息、付款方式、时间、付款比例及发票的取得等没有做出明确表述的，处罚合同签订人1000元/次；10、运营服务部由于未及时传递材料拨让单，造成超比例付款的，相关责任人每人处罚1000元/笔；11、报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，中午12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计

3、算。12、乘坐飞机时的机场大巴费用、火车订票费用不得报销。13、所有住宿费用凭有效的住宿费发票报销，必须要求酒店在发票上填明具体的起止时间、住宿人数、天数、单价等内容.14、各项目必须严格执行经批准的月度资金使用计划，严禁无计划使用资金。做到不挤占挪用项目资金、未经允许，不得预付及超比例支付，15、备用金允许结算冲抵备用金。16、各子公司可以自行制定本单位的规章制度及实施细则。17、一名员工因公出差的，不允许借支差旅费，由个人先垫支后报销；18、招待费用原则上实行总额控制；公司招待费用由运营服务部统一安排，统一结算；19、行政车

4、司机每月固定补贴360元，补贴包括住宿费、餐费等，过路、停车等车辆费据实报销。20、公司资金实行定期审批拨付制度。二、单选题1、项目部每月（）前必须上报当月报销使用计划，每月上报一次，项目部根据每月上报的“报销计划表”在其范围内进行支付。A、1号B、3号C、5号2、各项目未经允许，不得预付及超比例支付，切实做到（）为中心，加强财务管理工作，为全面提高经济效益服务。A、以资金管理B、以预算管理C、以收支管理D、核算管理3、公司所属各项目资金紧张时可向公司申请贷款，利率按公司同期贷款平均利率上浮（）确定。A、20%B、30%C、40

5、%D、50%4、有实物的报销单据须由（）验收后在粘贴单上签名确认，需入库的实物单据应附入库单。A、购买人B、经办人C、库管员D、验收人5、本公司财务管理的基本原则为：A、以预算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，统一核算B、以决算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，统一核算C、以预算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，分级核算D、以决算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，分级核算6、出差人员应在回公司后（)个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”,执行费用报销流程；A、5B、7C、10D、157、

6、职工出差符合规定而没有购买卧铺票的，按实际乘坐的硬坐票价的（）给予补助；乘坐软卧改乘硬卧的则不再给予补助。A、50%B、60%C、80%D、100%8、公司根据各项目的工作量大小和难易程度，可先拨付最高不超过（）的筹建费。A、200万元B、100万元C、80万元D、50万元9、在对单个供应商付款业务中，年度结算额在（）以内的，月付款按合同约定支付，年末，根据项目资金情况可付清。A、5万元B、8万元C、10万元D、20万元10、事业部经理或主管副总经理单笔付款额不超过（）、月度累计付款额不超过（），A、100万元B、200万元C、

7、80万元D、50万元11、其他员工出差区内住宿标准为（），要求住宿公司定点酒店；A、260元/天B、280元/天C、300元/天D、320元/天12、因公外派参加会议、学习、培训等的补助标准（）：A、在途期间按标准执行；B、会议、学习、培训期间，主办单位统一安排食宿的，减半报销出差补助；C、统一安排住宿不安排伙食的，误餐费按出差补助标准执行。13、资产购置及专项支出流程，（）以上的资产购置及专项支出必须上报集团理事会，经集团理事会批准后，按照规定程序办理。A、30万元B、50万元C、80万元D、100万元14、未经公司相关领导审

8、批擅自使用项目资金或不按审批计划使用资金的项目部，公司将暂停对其拨款，同时对项目负责人、事业部经理各处以违规资金（）的罚款，并在全公司范围内予以通报批评；A、3%B、5%C、8%D、10%三、多选题1、每月公司财务部依据审批后的资金计划表定期拨付各项目，由项目在