金融学课程论文参考

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1、目录引言2一、小额账户管理收费的发展与现状2（-）首次征收2（-）相关政策2（三）国内收费现状3二、小额账户收费的合理性分析4（-）增加非利息收入以增强安全性5（-）优化资源配置以提高盈利性9三、小额账户收费的不合理性分析10（-）不应忽略小额储户自身的优势10（-）收费不符合相关法律法规的规定10（三）银行定价机制不合理11四、国外作法13（-）储户差别化及联合账户的设置13（-）由政府引导的机制完善14五、合理化建议14（―）储户合理搭配用卡14（-）政府加强引导和监督管理14（三）银行优化收费机制16致谢语错误！未定义书签。参考文献错误

2、！未定义书签。引言随着我国金融体制改革的逐步深化，小额账户管理费的征收已经实行了五年多的时间，对于该项收费的态度已渐趋理性。所谓小额账户管理费，是指对“日均存款余额''在指定标准以下的人民币个人活期存款账户收取的管理费。其中，日均存款余额是指，收费统计期内同一•账户每日存款余额Z和除以统计期内天数所得的金额。一、小额账户管理收费的发展与现状建国以来，我国银行业一直为个人客户提供账户管理的无偿服务，从未对有关个人账户的服务进行过的收费，很犬程度上，对于小额账户管理费的收取，国内之前没有相关的法律法规对其进行指导和限制，也就因此引起了很人的争论。

3、首次征收2003年3月，花旗银行上海分行对上海居民办理外汇业务时提出，对余额在5,000美元以下的账户每刀收取6美元或50元人民币的管理费，也成为了国内最早开始对账户征收一定费用的商业银行。同年四月，上海律师吴卫明以对小额储户收取账户管理费属违法行为为由，将花旗银行上海分行浦西支行告上法庭。虽然判决结果以吴卫明的败诉而告终，但引起了学界关于小额账户管理收费的合理性的讨论。(-)已出台的相关政策2001年6月，中国人民银行发布《商业银行中间业务暂行规定》(以下简称《暂行规定》)，鼓励商业银行•积极创新，丰富银行服务品种，改善服务质量，提高服务水

4、平，给予了商业银行发展屮间业务的空间和动力。但由于对银行屮间业务的收费政策并不配套，与原有收费法规政策缺乏一致性，因此在一•定程度上造成了商业银行服务价格体系的混乱。为了弥补《暂行规定》的不足，同时也为了规范商业银行服务价格行为，维护消费者合法权益，促进商业银行健康发展，屮国银行业监督管理委员会与国家发展和改革委员会于2003年联合颁布了《商业银行服务价格管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》），对商业银行服务收费进行了系统、具体、明确的规范，极大地推进了商业银行费率市场化进程，对于商业银行增加中间业务收入，实现业务结构和盈利模式的转变，促进业

5、务创新和成本管理发挥了I•分重要的作用。《暂行办法》对服务价格定价原则予以明确，规定商业银行应就实行市场调节价的服务项H制定本系统内统一的定价管理制度，明确定价范围、定价原则、定价方法。同时，商业银行可在此办法所赋予的权限范围内自行制定服务价格标准。随着收费定价规则的明确，商业银行逐渐摆脱了存款人与银行Z间因服务收费问题引发的种种纠纷，对提高商业银行盈利水平、促进依法合规经营、遏制不止当竞争等方面起到重要作用。（三）国内收费现状2005年9月21日中国建设银行首先宣布全面收取小额账户管理费。随后我国主要银行逐渐开始对小额存款人征收账户管理费：

6、屮国工商银行在2006年3月，宣布将在北京等地区正式征收小额账户管理费；2006年12月2013,中国银行上海市分行公告将从2006年3月20F1起将对F1均存款余额不足300元人民币小额活期账户按季收取3元账户管理费；2006年4月1日，招商银行北京分行将对资产在1万元以下的客户收取账户管理费；2006年6月21日后，交通银行北京分行也将对日均余额不足500元的小额账户按季收取账户管理费。日前我国各主要商业银行收取小额账户管理费如表1所示。从表1中可以看出，我国五大国有银行的收费标准较其他股份制银行低，除了交通银行日均存款余额为低于500元

7、外，其他四家银行都为300元。四家股份制上市商业银行中，民生银行和招商银行日均存款余额标准和对较高，均高于5000元，甚至高达5万元。而上海浦东发展银行和深圳发展银行相比较以上两家上市银行，要求的口均存款余额低于1000元，其屮深圳发展银行与四大国有商业银行标准一致。经过多次调整后，目前五人国有商业银行小额账户管理费收费悄况基本趋于一致，费率均为单个账户3元/季收费。其他商业银行基本按月收取，除深圳发展银行外，每年所收取费用髙于国有银行。同时，也存在少量免费的账户，这部分账户主要包括：1.活期存款账户：代发民政救济款的低保户，代发社保养老金类

8、账户、代发工资账户、代缴代扣（如巾请银行口动代扣代缴公用事业、学费，保险费等）账户、个人贷款还贷账户、签订银证转账、银券通等协议等。2.个人结算账户：购买记账式国债