西安空港绿化保洁有限责任公司

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1、西妥空港绿化保洁有限责任公司财务风险控制公司成立至今财务部按照《西部机场集团财务管理制度》的要求，并结合公司业务特征制定本公司财务风险控制制度，对会计基础工作、资金管理、存货管理、固定资产管理、全面预算管理等方面进行规范操作，有效控制财务风险。在实际执行过程中积极采取有效措施。一、企业财务风险控制制度公司财务按照《西部机场集团财务管理制度》的要求，为适应瞬息万变的市场情况，公司持续不懈的优化完善各项风险控制制度。才艮据生产经营情况先后制定了以下制度、办法：1）固定资产管理办法2）仓库管理（暂行）办法（2008）4号3）采购管理制度4）驻外经营

2、单位（分公司、部门）现金管理规定5）费用报销暂行制度（2008）26号6）关于集中采购生产用耗材（卷纸）的通知（2009）9号、二、企业管理风险控制措施公司从成立到今年在管理风险防范措施上建立了一系列内控制度，如固定资管理规定、仓库管理规定、采购管理规定、费用报销管理办法、等等，并逐项落实，降低企业经营风险。采取的措施有：公司对固定资产公司采取每季度进行账实盘点，对账实盘点情况及时汇报主管领导。加强资产管理制度，降低资产损失风险。建立固定资产管理台账、固定资产交接清单等。仓库管理方面，每月20号财务人员与基层人员一同进行盘点，严格按公司仓库管

3、理规定规定执行。严格按照审批程序执行并已完成采购任务，但购进的物资材料或不利于使用、或价格明显高出市场平均水平给公司造成经济损失的，采购办选择使用单位提供两家供货商以外供货商的采购办是商品有所对比，价格与市场价格相当。驻外经营单位（分公司、部门）现金管理，严格按规定执行,不得用营业款购买材料等日常物品。费用报销费用报销必须据实申报，不得多报。部门发生的费用应真实、合法、合理，分项目、分内容、分付款方式报销。不得使用不符合规定的各种票据，对于不相符的资产与记录的实物控制。对于各项资产，包括现金、存货、固定资产以记账簿、报表等记录进行妥善保管，非

4、授权人员不得接近资产和记录，定期、不定期进行盘点，做到账实相符。(2)加强资产管理制度，降低资产损失风险。流动性越强的资产，其管理风险也越大，因此特别要加强现金和银行存款的管理。公司严格遵守《企业与银行及非银行金融机构合作行为管理暂行办法》，并有效的执行，使企业的资产始终处于企业的管理和控制之中。(3)建立《岗位责任制度》、《内部牵制制度和岗位轮换制度》，严格《授权、审批制度》，确保不相容岗位的分离，防止内部人控制。(4)接受内部审计，强化约束监督。集团公司每年将安排内部审计工作，内部审计人员不从事具体的业务活动，独立于其他业务管理部门，可以

5、全面、客观、公正地对本公司风险进行识别，对提出防范、化解、规避凤险的建议，我们将认真执行。(5)公司在应收往来款方面采取每月指定专人负责往来款项的清理工作，编制往来明细表。每月结束后20天内向部门负责人提供往来款项帐龄分析报告，准确分析每笔款项的形成、回收及增减变化，编写往来明细说明报送公司领导。(3)加强资产管理制度，降低资产损失风险。建立固定资产管理台账、低值易耗管理台帐、固定资产交接清单。定期开展资产安全检查，盘点资产、存货。各项资金的收支实行全面预算，预算内资金开支实行费用报销部门经理、主管领导、总经理逐级审批。预算外资金形成报告并经

6、经理办公会研究决定，总经理签批后方可到财务办理付款手续。制定了采购计划书、急需物资请购单、业务招待费审批。(4)必须以预算为依据。预算内开支遵循“预算审批---资金开支审批一-报销审批---报销”的程序。三、财务基础管理公司在备用金管理方面实行各部门需要借款时，必须事先列明借款原因，严格按公司借款程序办理相关手续，出纳人员定期向各备用金借款人核对借款数额。如有借款未能按规定及时还款的，公司规定从个人工资中扣回，不得给公司造成任何损失。财务专用章与财务负责人私章采用专人保管，出纳不得监管印章，其他各种印章的管理与现金保管相同。设立领用登记制度。

7、支票的购买和保管由出纳负责，支票的领用和签发严格按集团公司财务管理制度中货币资金—银行存款管理执行。财务部对日常现金管理，采取每天各种票证必须放入保险柜保存；公章、银行预留印鉴和支票要分开存放；财务部每月及时准确的登记银行存款日记账，每月按期与银行核对存款账目。由出纳人员每月编制银行余额调节表，调整未达账项，公司采取出纳做调节表，会计进行审核的办法。查明未达原因并及时汇报财务负责人。会计档案的保管严格按集团财务管理制度中会计档案管理办法执行。除此之外，公司还遵守国家的《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国劳动法》、和社会保障等相关法律法规

8、，这些法律法规为公司的健康发展提供了有力支持。同时公司领导班子立足长远，制订了五年计划，以追求做大做强的目标。保洁公司财务部2011年11月20日