请款管理办法

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1、请款管理办法1•总贝IJ1.1目的：为使木公司请款作业之有效、正常、合理的运作，特制订木办法。1.2适用范围：本办法适用于本公司各项费用结报请款、预付借款作业。1.3名词解释：1.3.1外来凭证：系指向本公司以外之人所取得，足以证明会计事项之发生与经过之各种单据、文件、收据、厂商送货单、缴款通知单等相关证明文件。1.3.2内部凭证：系指经本公司权责主管核准后自行制存者。（1）费用发生之前事先核准凭证（例如签呈、请购及采购单等）。（2）证明事实发生Z凭证（例如：出差请示/旅费报销单等）。1.4制、修、废：木规章Z制、修、废须经标准化委员会审

2、议通过，经总经理核准后实施。1.5管理权责：1.5.1木办法制、修、废Z责任单位：财务部。1.5.2木办法编号、送审：总经理室。1.5.3木办法登记、分发：总经理室。2.请款作业2.1请款及报销作业均须检附「请款/报销单」及和关凭证，相关凭证如附件1（请款单据一览表）所示。2.2现金支付限制：各项费用之请款，除报支费用及申请预借款项，或按国家规定与个人发生交易项，得以现金支付外，具它各项费用Z请款，均不得中请现金付款。2.3开票禁背原则：2.3.1即期票一律由开票单位盖“禁止背书转让”之作业。2.3.2非即期票若无特别声明，出纳开立支票时

3、，一律于支票上盖“禁止背书转让”字样；若不于支票上盖“禁止背书转让”Z作业，相关作业规定如下：（1）由请款（釆购）单位于单据上注明不盖“禁止背书转让”。（2）会计于凭证上注明不盖“禁止背书转让”。2.4请款作业流程如下：请款单位（请款单据）稽核室权责主管会计出纳请款单位2.5请款时请款单位须将请款凭证排列整齐依序粘贴于「请款/报销单」上，先会稽核单位审核是否符合规章规定及单据之有效性，审核无误后呈权责主管核准。财务单位接到经核准Z请款单据后，需对单据作再次复核，确认无谋后，建立「付款凭证」并输入计算机后呈核。2.5.1请款单据如不符合规定

4、时，稽核单位应连同请款数据退回请款单位，请款单位处理时限以五天内完成为原则，如超过五天应注明原因。2.5.2财务单位对于非采购系统之请款案件（例如交际费、广告费…等），应确认该厂商之数据是否己键入计算机，如未键入，应予补建厂商基本资料（统一编号、厂商名称、地址），以利该款项得以纳入出纳系统。2.6为确认己付款并避免重复付款，出纳应于开票后在发票、收据等内部凭证上加盖〈付讫章〉，单据经送回财务单位后，财务单位应予检查，如发现漏盖时，应送出纳处查明后补盖；如为转账凭证（先以内部凭证「付款凭证」付款后，取得外来凭证之冲账凭证，例如：预付款项于付

5、款后，取得单据之冲账作业），由会计在发票、收据等外来凭证及转账凭证上盖〈付讫章〉。2.7业务类支出原则上每月安排两次付款，分别于每月15日及30H,如需紧急付款应在单据上注明。非业务类付款于每周五（清算借款手续不在此限）。2.8常规费用报支规定：2.8.1差旅费：员工出差原则上按先自行垫付，后现金结报；但必要时可预借支，后冲账（依「出差管理办法」）。借款必须于当月予以结清；否则从当月工资屮扌II除所借款项。差旅费报销时，除检附费用外部凭证外，需一并检附「出差/请示旅费报支单」。2.8.2交际费：凡因公宴客，招待来宾Z费用，应依「交际费管理

6、办法」申请，但必要时也可先行预支，然后报销或冲账。交际费报销时，除检附费用外部凭证外，需一并检附交际费用申请单。283误餐费：限用于因公出差、加班、加点等误餐Z报销。2.8.4事务文具：凡各部门所用之事务文具用品、影印费用及资料装订等费用,统一由行政部总务课报销，各部门有急需相应用晶时，请先洽行政部总务课办理。2.8.5培训费：参加外界之讲习培训之报名缴费，按公司制度统一在财务部预借报销。2.8.6工具零件：凡各单位急需具、零件、物料，且无法透过采购单位而拟自行购置者，经权责主管核准后，始可购置，事后需补送采购单位签注后，方可连同单据报销

7、。2.8.7邮电费：包括邮费、快递费、电话费等之支付，应统一由总务课报销。2.8.8水电费：包括水费及电费等之支付，应统一由总务课报销。2.8.9修理修缮费：因公司非生产设备类修理修缮发生费用由总务课负责报销。2.8.10交通费：每月定期油单费用应统由车队申请，不得以预借款报销。2.8.11书报杂志：各公司之报章杂志应由总务课提出检讨，统一订阅或购置,各单位不可自行报销，如有特殊需求，应项冃签准后送总务课办理。2.预付借款作业3.1适用范围：3.1.1因契约约定或采购时必须预先缴纳款项者。3.1.2因需先行缴纳款项始能取得单据者。3.1.

8、3因零星、紧急小额开支需预付款项者。3.1.4交际费及出差旅费因业务特殊情形需预借款项者。3.1.5具他特殊情形经签呈核准者。3.2申请预付借款时，须填具「请款/报销单」并检附和关证明资料，呈