财务管理总则11

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1、财务管理制度第一条为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范万荣网吧连锁有限公司（以下简称“本公司”）的财务行为，根据《企业财务通则》及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于本公司和各分店。第三条各分店每天将营业款通过收入账户上缴总部。第四条每月5口公司财务报表提交公司股东会。第五条公司每月所需费用支出详细列支。第六条对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月21-25□之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财

2、务授权书，且承办人复印件加盖财务公章）汇总到总部。总部于每月21-25号集中支付款项。第七条本办法由公司负责解释和修订。款项申请办法第一条分店所需资金必须向公司申请，经批准后方可进行支付。不合理部分将进行降低或剔除。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销。第二条超过一千千元以上（含一千元）款项，分店负责人需提前2-3天向公司相关部门提出款项申请，文件批复后填写物品巾购单等支付凭证交付会计处，当公司款项下达时才予资金支付。一千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。第三条各部门、分店按月

3、或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由董事长批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向办公室提出申请。IT设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。活动宣传经费，市场业务拓展费用向企划部提出申请。一千元以下由总经理审核批复，一千元以上由董事长审核批复，出纳予以付款。分店日常非统购零星清洁用品、办公费用支出，不需提交采购申

4、请，实报实销。第四条食品饮料由公司签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统」结算。第五条交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由财务部门负责人确认后报总经理签字，经会计审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。第六条水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费,并签名，报经总经理审核批复统一后，报会计、出纳付款。第七条各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包

5、括采购商品等需要批示之款项。第八条各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金200元，业务备用金100元，合计300元。第九条各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报企划部负责人审核同意后才能制作。支付吋凭发票，印刷品样木及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不予以报销。付款、报销流程第一条填写借款单一部门主管签字一董事长或者总经理批准签

6、字f会计审核f出纳付款f借用人领款签字。超过还款期限即转应收款，在借用人当月工资中扣还。第二条现金报销：经手人填写费用报销单f部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购经分店店长确认。f会计审核发票等支付凭证后签字"董事长或者总经理批准签字一出纳付款f经手人领款签字（如有借款，须注明原借金额）第三条银行转账或支票支付:工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无

7、误、工程验收报告，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，董事长或者总经理批准确认f会计审核发票等支付凭证f出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。第四条报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属H期必须填写清楚“用途”。第五条款项支付时间:(1)F1常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。(2)借支备用金及付乙方款：须至少提前2-3天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。报销需注意事项第一条日常费用及

8、采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店店长签字方能报销。(原始单据耍求当事人注明每张单据的用途，便于公司查证核对)。第二条报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面。第三条费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门（各分店名称）、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里