【企业管理】001资金计划管理

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1、带格式的：非首页采用不同的页眉带格式的：项冃符号和编号部门工作计划及资金计部门工作计划及资金计划的管理1范围适川丁•各部门每月、每周编制资金使川计划,再由M财务部加以汇总审批的业务2控制目标2.1严密资金计划管理程序，确保所有的资金使川都介理、介规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和冇效性加强资金预算管1理,幺降低资本成本,严格控制资金使用,提高资本收益率2.2科学组织资金供应，合理确定资金筹集数量，控制资金投放时间和方向，确保资金周转顺畅和资木增值2.3严密资金汁划管理程序，确保所冇的资金便用都合艸•、合规并得到冇效控制，实现资金管理的规范性和冇效性3主要控制点3.

2、1部门经理审核木部门MJJ午计划部门资金计划内容是否完整，数据是否真实、准确，审枚月丁作汁划绘否在年度预算控制范圉内，确定址否上报主管副总，3.2主管副总审核超预算资金工^计划的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充分，确定是否批准3.3财务主管审核已汇总的月曲铀期租资金计划的蚩查完整性、真实性、准确性l丄合理是否馆年樓■顽算控.制范州再厂并结金整•体现金漏呈拠曲体贏见部门工作计划及资金计ws2.•侧务部总经珅在赖算权躲冉硝骐算内姿金驶■用讣划建存审批「同时■对■趨换算-口乍诈划一^带格式的：项目符号和编号•可-能带来㈱g进命柝碍依据审批权限山财务行政副总、总经理以

3、至萤事会审批超预算资金讣划的必要性，以控制资金风险财务行政副总审批宙二管副总审批的附悄况说明的超倾算「•杵计划3上3.4总经理审批超财务行政副总审批权隈的超预算工作计划1特定政策4.1各部门于每月2口前将部门资金计划交财务部审批，财务部于4口审批卜•达月度资带格式的：项H砖和编金计划带格式的：项II符号和编号444.2按照每月的收入和费用的比例审批,若收入下降，则变动费用按当月预算比例一^同等下降。变动费用包括％旅费、业务招待费、办公费、会议费、广存费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金4.3财务行政副总审缺限-巾批超预算%以内的刀度资金计划,总经理宙批超预一一:带格式的

4、：项目符号和编号算％以内的月度资金计划，董事会审批超预算％及以外的月度资金计划44.4若批准的超预算资金计划并非山于不可抗力造成，此类超预算资金计划山财务带格式的：项秆符号和编号部汇总片在丿J度管理报告屮反映。不可抗力的定义：当发牛山场预测之外的大幅波动或遇国家広观政策的调整及其他突发事件°固定费用和变动费用，变动费用严格按照收入完成情况调整，可在_10%内浮动，变动费用包括羞旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金2.3销售部J：23日将月度工作计划交财务部审批，各JI：他部门丁26日前将月度工作资金计划交财务部'市批部门工作计划及资

5、金计ws仆侧务行政副总人度计划审批杈陆占■批娈动撰栩与收鼻刁祀比的悄况，并」L在折_%心4若批准的超頼算■匸作44划并舶44不蚪杭#造成，此类超预算曲铀一划占财务部汨管后在口度管理报告屮反映U不可抗力的定义，巴发牛」］j场预测Z外的人幅'波动或遇国家会观赎■策-的碉做其他突却件-L—一带格式的：项目符号和编号.带格式的：项H符号和编号2.一资金计划管理流程说明C-12-001-001步骤涉及部门步骤说明14相关部门各部门依据部门年度资金丄作计划预算和部门丿］度_L作计划编制部门井资金工华计划/超预算并资金计划22料关部

6、'1经理相关部门经理审核本部门口工作计划部门资金计

7、划的内容足否完整、数据是否真实、准确，将不同意的月资金上傑计划返回1进行修改，将超预算资金工^计划报主管副总市批3_主管副总参阅相关部门经理报送的部门资金计划3£3主管副总主管副总审核超预算资金屮计划的内容、原因，理山是否真实、合理、充分，将不同意的超预算资金丄作计划返凹1进行修改45,4财务部-無金税务预算稽资金税务预算稽檳会计主管收集各部门工作计划部门资金计划，将各部门壬年#划部门资金计划和公司年度预算及部门年度鱼金*计划进行比较，稍核L汇总各部神马集团有限责任公祠.緒士亠_音时夂鈴钿决己1貝Iibb夂鈴钿nm__部门工作计划及资金计卡Jl管珅糸今FV财分曰理UUJ

8、L步骤涉及部门步骤说明核会计主管口工作计划部门资金计划,交财务主管审核财务部-财务主管财务主管审核各部门月工佟计划部门资金计划是否完整、真实、准确，结合现金流量提出具体意见，报财务部经理审批6上6财务部经理财务部经理对预算内的月丄作资金计划进行审批，同时对超预算遂佥丄作计划可能带来的风险进行分析，将超预算资金44作计划报财务行政副总审批^4-7.1—4财务行政副总财务行政副总审批弁4权限内的超预算资金*14十划，将不同意的超预算逸金岛计划返回1进行修改，附修改意见。将超过山召审批权限的超预算资金十划报总经理审批賂7.2•2总经理总经理审批