湖北省图书馆公共文化数字支撑平台网络分发和评估管理系统

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1、湖北省图书馆公共文化数字支撑平台网络分发和评估管理系统釆购项目需求第一包项目编号:EZC-2016-ZX0017/1项目内容：湖北省文化厅年度厅直单位审计项目1.供应商资格要求1.1供应商应具备《政府采购法》第二十二条第一款规定的条件；2•技术服务要求根据我厅“1+4”工作耍求，拟在近期组织会计事务所对厅直各单位进行2015年度预算执行及其他资金收支情况进行全面审计。具体计划如22.1拟审计单位:（8家）2.1.1省文物局2.1.2省博物馆2.1.3省考古研究所2.1.4辛亥革命纪念馆2.1.5省文化厅古建筑保护中心2.1.6省水下文化

2、遗产保护中心2丄7省文物交流信息中心2.1.8湖北美术馆2.2审计内容：对厅直各单位2015年度单位预算执行情况及其他资金收支情况进行全面审计，必要时将追溯到相关年度。具体审计内容附后。2.3审计费用预算及支付：根据省物价局、省财政厅关于《湖北省会计师事务所服务收费管理实施办法》相关规定。3•对会计事务所的要求会计事事务所必须在相关部门的注册登记，能提供木地化服务，派出审计小组必须由注册会计师带队，有对湖北省省直部门审计或财务监督检查的工作经验，对行政事业单位会计制度熟悉，对屮央八项规定和屮共屮央、国务院《党政机关厉行节约反对浪费条例》

3、、省委六条意见以及国家和省有关部门规定的培训费、因公临时出国经费、会议费、差旅费、公务接待等费用开支标准的相关规定熟悉。1•审计工作时间安排2015年3月底前完成现场审计，4月上旬出审计报告。5•审计的内容：厅直单位2015年度预算执行及其他财政资金收支情况审计重点内容5.1预算编制情况审计（一）预算单位基木情况通过对年度单位预算文本（数据）、决算分析报告、决算报表及编报说明的审查,一是摸清各单位机构设置、职能、人员编制、发放工资津补贴等基本情况。二是全年单位预算总收总支情况和收支结存情况，弄清各单位财政管理方式和管理体制。三是审查银行

4、账户开设情况。全面清查各预算单位银行账户，核查银行对账单，掌握各单位银行账户资金余额，检查各被审单位有无违规开设银行账户，私设“小金库〃的问题，有无违规出租出借银行账户、挪用账户资金的问题。凡未经报批的账户必须弄清资金性质，资金来源渠道及管理使用情况。（二）审杳单位收支预算编制情况1•收入预算的编制情况。主要关注冇无单位收入预算编制不完整，造成预算执行变动较大、支出规模失控的现象。一是财政补助收入、政府性基金收入、非税收入、财政专户安排资金是否编入单位预算。通过与上年度预算执行结呆对比，考虑各种变动因素后，测算收入预算编制的科学性和准确

5、性，关注有无人为隐瞒和少编的问题；二是2013年度财政资金结转预计数、动用〃老账户〃结余资金是否纳入单位预算,有无结余资金编列不完整，改变资金用途或随意安排支出等问题；1.支出预算编制情况。审查单位基本支出预算编制是否按照省直统一的定额、标准编列，冇无擅自突破标准和定额问题；人员经费支出冇无超范围编报津补贴、奖金、福利的问题；公用经费支出结构是否合理，开支范围及标准是否符合规定;不可预见费是否按规定编列，动用不可预见费吋是否通过财政部门审核。重点分析在支出预算编制屮，人员经费是否按照在编在职（实际在职人数小于编制数按实有人数计算，实际在

6、职人数大于编制数按编制数计算）和离退休人数依拯相关工资标准测定而来，公用经费是否按照批准的编制数依据相关定额标准测定，单位有无通过虚报在职人数或不按卜•达编制数编报预算数额“吃空饷〃的行为。（省直事业单位实行定额补助办法，按编制数计算安排基本支出经费）（三）项口预算编制情况审计，重点关注以下内容：1•审查项目预算编制依据是否充分。一是项目支出预算编制是否有中央和省现行法律、法规依据或省委、省政府专题会议纪要。二是项目是否为完成特定行政工作任务并符合事业发展方向。三是项目资金清理整合情况。四是项FI是否按照相关范围编列支出，是否编制补助县

7、市的支出，是否存在重复编报或将性质相近的内容多次编报的问题。2.审查项目编制是否具冇预见性和合理性。审查项目资金使用合规、合理性。一是审杳资金使用的合规性，看资金使用是否符合项目预算规定的内容，是否存在挤列资金、将其他支岀在项目中列支的问题；二是审查资金使用的合理性，看资金是否按照项口实施要求协调、合理使用，有无使用明显不合理的异常情况。5.2审查预算执行情况（-）审查支出是否符合规定。重点审查财政资金支出是否符合屮央八项规定和中共中央、国务院《党政机关厉行节约反对浪费条例》，是否符合省委六条意见以及国家和省冇关部门规定的培训费、因公临

8、时出国经费、会议费、差旅费、公务接待等费用开支标准的相关规定。（二）审计个人收入发放及纳税情况。一是津补贴发放是否按照规定政策执行，冇无巧立名目超标准、超范围发放等问题,绩效工资实施情况是否合规（厅人事处提