开证、审证和改正

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1、第三章开证、审证和改正学习目标3.1信用证3.2信用证的审核与修改3.3信用证方式下单据制作的要点3.4信用证方式下单据制作的实例学习目标使学生了解信用证业务的概念、特点，了解《UCP600》，掌握信用证当事人与合同当事人的关系、信用证的种类、内容，能读懂、会翻译信用证，并会对信用证进行审核和修改，对信用证中发现的问题能够进行处理。能读懂各种格式的信用证；能根据合同和国际惯例进行审核；会用英语书写规范的信用证修改意见书。返回3.1信用证一、信用证的含义（一）信用证的定义根据《UCP600》的解释:"Creditmeansanyarrangement,howevername

2、dordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuinghanktohonouracomplyingpresentation.”信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。下一页返回3.1信用证(二)信用证的当事人(1)开证申请人(Applicant/Opener)：指向银行申请开具信用证的人，即进口商或实际买主。其责任有三:申请开证；提供支付保证；开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务，其风险应由开证

3、申请人承担。上一页下一页返回3.1信用证(2)开证行(OpeningBank/IssuingBank)：指受开证人之托开具信用证、保证信用证付款的银行，一般在进口商所在地。开证行的责任有三：其一，审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否相符。其二，如果单证包含了有效的不符点，根据《UCP600》第14条规定发出不符点通知。其三，第一性的且为终局性的付款责任，即履行即期付款、延期付款、承兑或议付4项保证。上一页下一页返回3.1信用证(3)通知行(AdvisingBank/NotifyingBank):指受开证行之托将信用证通知或转交出口商的银行，它只证明信用证的真伪，并

4、不承担其他义务。通知行一般在出口商所在地，通常是开证行的分行或代理行。通知行的责任有二:其一，合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性(即核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴)。其二，通知受益人。上一页下一页返回3.1信用证(4)受益人(Beneficiary)：指信用证指定的有权使用该证的人，即出口商或实际供货方。受益人一般指出口商，其责任有三：其一，受销售合同的约束，按时备货出运。其二，精确制单，及时交单议付。其三，若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行承担。上一页下一页返回3.1信用证(5

5、)议付行(NegotiatingBank)：指愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行，它可以是指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款规定而定。议付行的责任有三:其一，审核单据并付出对价。其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险。上一页下一页返回3.1信用证(6)付款行(PayingBank/DraweeBank):系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开证行指定的另一家银行(代收行)，视信用证条款规定而定。付款行的责任有二:其一，审核单据、及时付款。其二，付款行作为开证行的

6、付款代理人，它的付款同样无追索权，只能根据代理协议，向开证行请求偿付。上一页下一页返回3.1信用证二、信用证支付方式的一般程序信用证支付方式的一般程序如图3一1所示。三、信用证支付方式的特点信用证是国际贸易中使用最为普遍的付款方式，具有以下三个特点:上一页下一页返回3.1信用证(1)开证银行负首要付款责任(PrimaryLiabilitiesforPayment)。信用证支付方式是由开证银行以自己的信用保证，所以，作为一种银行保证文件的信用证，开证银行对之负首要的即第一性的付款责任。信用证开证银行的付款责任，不仅是首要的而且是独立的、终局的，即使进口方在开证后失去偿付能力

7、，只要出口方提交的单据符合信用证条款，开证行也要负责付款，付了款如发现有误，也不能向受益人进行追索和索偿。上一页下一页返回3.1信用证(2)信用证是一项自足文件(Self-sufficientInstrument),银行只根据L/C规定办理。信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的约定。信用证的各当事人的权利和责任完全以信用证中所列条款为依据，不受买卖合同的约束，出口方提交的单据即使符合买卖合同要求，但若与信用证条款不一致，仍会遭遇银行拒付。上一页下一页返回3.1信用证(3)信用证方式是纯